廣東萬和新電氣股份有限公司

外匯套期保值業務管理制度

第一條 為進一步規范廣東萬和新電氣股份有限公司（以下簡稱 “公司 ” 或 “萬和電氣” ）外匯套期保值業務及相關信息披露工作，加強對外匯套期保值業務的管理，防范投資風險，健全和完善公司外匯套期保值業務管理機制，確保公司資產安全，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交易所中小企業板上市公司規范運作指引》、財政部發布的《企業會計準則第 24號——套期保值》等有關法律、法規、規范性文件以及《公司章程》的有關規定，結合公司的實際情況，制定本制度。

第二條 本制度所稱外匯套期保值業務品種具體包括：遠期結售匯、外匯掉期、外匯互換、外匯期權業務及其他外匯衍生產品業務。

第三條 本制度適用于公司及公司的全資及控股子公司，未經公司同意，公司下屬全資或控股子公司不得操作外匯套期保值業務。同時，公司應當按照本制度的有關規定，履行有關決策程序和信息披露業務。

第四條 公司進行外匯套期保值業務遵循合法、審慎、安全、有效的原則，所有外匯套期保值業務均以正常生產經營為基礎，以具體經營業務為依托，以規避和防范匯率或利率風險為目的，不得進行以投機為目的的交易。

第五條 公司進行外匯套期保值業務只允許與經國家外匯管理局和中國人民銀行批準、具有外匯套期保值業務經營資格的金融機構進行交易，不得與前述金融機構之外的其他組織或個人進行交易。

第六條 公司進行外匯套期保值交易必須基于公司的外匯收支謹慎預測，外匯套期保值業務的交割期間需與公司業務的實際執行期間相匹配。

第七條 公司必須以其自身名義設立外匯套期保值交易賬戶，不得使用他人賬戶進行外匯套期保值業務。

第八條 公司需具有與外匯套期保值業務保證金相匹配的自有資金，不得使用募集資金直接或間接進行外匯套期保值交易，且嚴格按照董事會或股東大會審議批準的外匯套期保值業務交易額度進行交易，不得影響公司正常生產經營。

第九條 公司應根據實際需要對本制度進行修訂、完善，確保制度能夠適應實際運作和風險控制需要。

第十條 公司開展外匯套期保值業務，具體審批權限如下：

1、公司全年開展外匯套期保值業務單次或連續十二個月內累計金額超過公司最近一期經審計凈資產 50% 的需由董事會審議后提交公司股東大會審批；

2、公司全年開展外匯套期保值業務單次或連續十二個月內累計金額超過公司最近一期經審計凈資產 10% 的必須經董事會審批。董事會按本款規定審批公司全年開展外匯套期保值業務的金額，未達董事會審批標準時董事會授權公司董事長審批；

3、除上述第 1 款和第 2 款規定的金額外，其他金額的每筆外匯套期保值業務，都必須經公司董事長進行審批。

第十一條 各全資或控股子公司負責人不具有外匯套期保值業務最后審批權，所有的外匯套期保值業務必須上報公司董事長，并按上述第十條的規定權限審批。

第四章 業務管理流程

第十二條 公司股東大會、董事會為公司進行外匯套期保值業務的決策機構。未經授權，其他任何部門和個人無權做出進行外匯套期保值業務的決定。

第十三條 財務管理本部是外匯套期保值業務經辦部門，負責外匯套期保值業務可行性與必要性的分析，并制定分析報告、實施計劃、籌集資金、操作業務及日常聯系與管理。

第十四條 審計監察部為外匯套期保值業務的監督部門，負責審查監督外匯套期保值業務的實際操作情況、資金使用情況及盈虧情況等，督促財務管理本部及時進行賬務處理，對賬務處理情況進行核實；同時負責監督套期保值業務人員執行風險管理政策和風險管理工作程序，及時防范業務中的操作風險。

第十五條 獨立董事、監事會有權對資金使用情況進行監督與檢查，必要時可以聘請專業機構進行審計。

第十六條 證券與對外投資部根據證券監督管理部門的相關要求，負責審核外匯套期保值業務決策程序的合法合規性并及時進行信息披露。

第十七條 公司外匯套期保值業務的內部操作流程：

1、財務管理本部負責外匯套期保值業務的具體操作，根據采購、銷售等業務部門提出開展或中止外匯套期保值業務的計劃，由業務部門負責人同意后報財務總監、董事長審批；

2、董事長負責審議外匯套期保值業務計劃，評估風險，在授權范圍 內作出批復，超出權限的報董事會或股東大會批準后實施；

3、根據董事長或董事會或股東大會批準的計劃，財務管理本部通過外匯市場調查，就相關事項向有關金融機構詢價，制訂與實際業務規模相匹配的公司外匯套期保值交易方案；

4、財務管理本部根據經過本制度規定的相關程序審批通過的交易方案對各金融機構進行嚴格的詢價和比價后，選定交易的金融機構，并擬定交易安排（含交易金額、成交價格、交割期限等內容），按照本制度的審批權限經批準后，與已選定的金融機構進行交易確認；

5、金融機構根據公司提交的外匯套期保值業務申請書，確定外匯套期保值業務的交易價格，經公司確認后，雙方簽署相關合約；

6、財務管理本部應要求合作金融機構定期向公司提交交易清單，并在每筆人民幣交割到期前及時通知和提示交割事宜；

7、財務管理本部在收到金融機構發來的外匯套期保值業務交易成交通知書后，應對每筆外匯套期保值業務交易進行登記，檢查交易記錄，及時跟蹤交易變動狀態，妥善安排交割資金，嚴格控制，杜絕交割違約風險的發生。若出現異常，由財務負責人、會計核算人員共同核查原因，并及時將有關情況報告董事長；

8、財務管理本部應每季度將發生的外匯套期保值業務的盈虧情況上報董事長及證券與對外投資部，以確定是否履行信息披露義務；

9、審計監察部應每季度或不定期地對外匯套期保值業務的實際操作情況、資金使用情況和盈虧情況進行核查，稽核交易是否根據相關內部控制制度執行，并將核查結果向公司董事長匯報。

第五章 信息隔離措施

第十八條 參與公司外匯套期保值業務的所有人員及合作的金融機構須履行信息保密義務，未經允許不得泄露公司的套期保值方案、交易情況、結算情況、資金狀況等與公司套期保值有關的信息。

第十九條 公司外匯套期保值操作環節相互獨立，相關人員相互獨立，并由公司審計監察部負責監督。

第六章 內部風險管理

第二十條 公司在開展外匯套期保值業務時須做到：

1、嚴格遵守國家法律法規，充分關注外匯套期保值業務的風險點，制訂切合實際的業務計劃；嚴格按規定程序進行保證金及清算資金的收支；建立持倉預警報告和交易止損機制，防止交易過程中由于資金收支核算和套期保值盈虧計算錯誤而導致財務報告信息的不真實；防止因重大差錯、舞弊、欺詐而導致損失；確保交易指令的準確、及時、有序記錄和傳遞；

2、認真選擇合作的金融機構。在外匯套期保值業務操作過程中，公司財務管理本部應按照公司與金融機構簽署的協議中約定的外匯額度、價格與公司實際外匯收支情況，及時與金融結構進行結算；

3、合理安排相應操作人員，并由公司審計監察部負責監督。

第二十一條 當匯率發生劇烈波動時，公司財務管理本部應及時進行分析，整理出應對方案，并將有關信息及時上報董事長、審計監察部及董事會秘書。

第七章 外匯套期保值業務的信息披露

第二十二條 公司應按照中國證監會及深圳證券交易所的有關規定，披露公司開展外匯套期保值業務的相關信息。

第二十三條 當公司外匯套期保值業務出現重大風險或可能出現重大風險，外匯套期保值業務出現虧損金額每達到或超過公司最近一年經審計的歸屬于上市公司股東凈利潤的 10%且虧損金額達到或超過 1,000 萬人民幣的，財務管理本部應立即向董事長、審計監察部、董事會秘書報告，公司需在 2 個交易日內向深圳證券交易所報告并及時披露。

第二十四條 本制度所稱 “ 內 ” 含本數， “超過” 不含本數。

第二十五條 本制度未盡事宜，依照國家有關法律、法規、規范性文件以及 《公司章程》的有關規定執行。本制度與有關法律、法規、規范性文件以及《公司章程》的有關規定不一致的，以有關法律、法規、規范性文件以及《公司章程》的規定為準。

第二十六條 本制度自董事會決議通過之日起生效并實施。

第二十七條 本制度由公司董事會負責制訂、修訂并解釋。

廣東萬和新電氣股份有限公司董事會