原標題：歐派家居集團股份有限公司首次公開發行股票招股意向書摘要
② 本公司購買歐派商廚20.89%股權的情況
2013年5月6日，姚良勝與歐派有限簽訂《股東轉讓出資合同書》，約定姚良勝將其持有的歐派商廚20.89%的股權以125.34萬元轉讓給歐派有限。2013年5月22日，廣州市工商行政管理局花都分局核準了上述工商變更登記事項。
歐派商廚2013年1-8月、2013年度、2014年度、2015年度及2016年度財務報表已經正中珠江審計，其主要財務數據如下：
因歐派有限的實際控制人為姚良松，姚良勝與姚良松系兄弟關系，本次股權轉讓過程中，股權轉讓雙方按照轉讓股權對應的注冊資本確定股權轉讓的價格，股權轉讓時姚良勝持有歐派商廚20.89%的股權對應的注冊資本為125.34萬元，故該部分股權的作價為125.34萬元。
③ 本公司向無關聯股東購買歐派商廚股權的情況
2013年6月，陳春魁、吳斌、夏家輝分別與歐派有限簽署《股東轉讓出資合同書》，約定將各自所持有的歐派商廚部分股權以注冊資本作價轉讓給歐派有限，本次股權轉讓情況如下：
經過上述股權讓，歐派商廚成為公司的控股子公司，且陳春魁、夏家輝、吳斌與本公司均不存在關聯關系。
2）購買歐派衛浴45%股權
① 歐派衛浴的歷史沿革
A．歐派衛浴設立
2003年7月，姚良松、李峰、姚良柏與歐派廚柜企業共同簽訂《廣州市歐派衛浴有限責任公司章程》，約定股東認繳出資額、出資比例及股東的權利和義務。2003年7月24日，廣東數誠出具粵數會驗字[2003]3014號《驗資報告》，對歐派衛浴截至2003年7月22日止申請設立登記的注冊資本的實收情況進行審驗，確認歐派衛浴注冊資本和實收資本為200萬元，均為貨幣出資。
2003年8月11日，廣州市工商行政管理局核準歐派衛浴設立，并頒發4401111100992號《企業法人營業執照》。歐派衛浴設立時的股權結構為：
B．2006年股權轉讓與增資
2006年12月12日，歐派衛浴召開股東會并形成決議，同意李峰將其所持有歐派衛浴14%股權全部轉讓給姚良柏，轉讓完成后，李峰不再持有歐派衛浴的股權；同意歐派衛浴將注冊資本由200萬元增至600萬元。
2006年12月13日，李峰與姚良柏簽署《股權轉讓協議書》，李峰同意將其持有歐派衛浴14%的股權以人民幣28萬元轉讓給姚良柏。
2006年12月18日，廣東數誠出具粵數會驗字[2006]3014號《驗資報告》，對歐派衛浴截至2006年12月14日止新增注冊資本的實收情況進行審驗，確認歐派衛浴已收到姚良松、姚良柏和歐派廚柜企業繳納的新增注冊資本合計人民幣400萬元，均為貨幣出資。
2006年12月27日，廣州市工商行政管理局核準歐派衛浴變更登記事項，并出具《變更登記核準通知書》。本次變更后歐派衛浴的股權結構為：
C．2009年股權轉讓
2009年5月12日，姚良松、姚良柏分別與歐派廚柜企業簽署《廣州市歐派衛浴有限公司股權轉讓合同》，約定姚良松將其所持有歐派衛浴20%股權以120萬元轉讓給歐派廚柜企業，姚良柏將其所持有的歐派衛浴22%股權以132萬元轉讓給歐派廚柜企業。2009年5月21日，廣州市工商行政管理局白云分局核準歐派衛浴本次變更登記事項，并出具《變更登記核準通知書》。本次變更后歐派衛浴的股權結構為：
② 本公司收購歐派衛浴45%股權的情況
2013年6月18日，姚良松與歐派有限簽訂《股權轉讓協議書》，約定姚良松將其持有的歐派衛浴45%的股權以270萬元轉讓給歐派有限。2013年7月3日，廣州市工商行政管理局花都分局核準了本次變更。本次股權轉讓完成后，歐派衛浴成為歐派有限的全資子公司。
歐派衛浴2013年1-8月、2013年度、2014年度、2015年度及2016年度合并財務報表已經正中珠江審計，其主要財務數據如下：
因歐派有限和歐派衛浴的實際控制人均為姚良松，股權轉讓雙方按照轉讓股權對應的注冊資本確定股權轉讓的價格，股權轉讓時姚良松持有歐派衛浴45%的股權對應的注冊資本為270萬元，故該部分股權的作價為270萬元。
3）購買天津歐派40%股權
① 天津歐派的設立情況
2010年4月22日，廣東歐派與姚良松共同簽訂《天津歐派集成家居有限公司章程》，約定股東認繳出資額、出資比例及股東的權利和義務。2010年4月20日，天津天通泰和會計師事務所有限公司出具津天通泰和驗內設字（2010）第111號《驗資報告》，對天津歐派截至2010年4月20日止申請設立登記的注冊資本實收情況進行審驗，確認天津歐派注冊資本5，000萬元已由廣東歐派和姚良松于2010年4月20日之前一次繳足，均為貨幣出資。
2010年4月23日，天津市工商行政管理局靜海分局核準天津歐派設立，并頒發120223000047271號《企業法人營業執照》。天津歐派設立時的股權結構為：
② 本公司購買天津歐派40%股權的情況
2013年6月18日，姚良松與歐派有限簽訂《股權轉讓協議書》，約定姚良松將其持有的天津歐派40%的股權以2，000萬元轉讓給歐派有限。2013年7月10日，天津市工商行政管理局靜海分局核準了上述變更。本次股權轉讓完成后，天津歐派成為歐派有限的全資子公司。
天津歐派2013年1-8月、2013年度、2014年度、2015年度及2016年1-6月財務報表已經正中珠江審計，其主要財務數據如下：
因歐派有限和天津歐派的實際控制人均為姚良松，股權轉讓雙方按照轉讓股權對應的注冊資本確定股權轉讓價格，股權轉讓時姚良松持有天津歐派40%的股權對應的注冊資本為2，000萬元，故該部分股權的作價為2，000萬元。
4）購買廣州奧維100%股權
① 廣州奧維的歷史沿革
A. 廣州奧維設立
2000年5月18日，姚良松、姚良勝共同簽訂《廣州奧維裝飾材料有限責任公司章程》，約定股東認繳出資額、出資比例及股東的權利和義務。2000年5月17日，廣東金五羊會計師事務所有限公司出具金五羊驗字（2000）第2047號《驗資報告》，對擬設立廣州奧維截至2000年5月16日止的實收資本及相關的資產和負債的真實性和合法性進行審驗，確認廣州奧維注冊資本與實收資本為50萬元，均為貨幣出資。
2000年5月29日，廣州市工商行政管理局核準廣州奧維設立，并頒發4401012025264號《企業法人營業執照》。廣州奧維設立時的股權結構為：
2011年1月5日，廣州奧維召開股東會并形成決議，同意公司注冊資本和實收資本由50萬元變更為300萬元，姚良松出資額由45萬元變更為270萬元，姚良勝出資額由5萬元變更為30萬元。
2011年1月18日，廣東數誠出具粵數會驗字[2011]3001號《驗資報告》，對廣州奧維截至2011年1月18日止新增注冊資本及實收資本情況進行審驗，確認廣州奧維已收到姚良松、姚良勝繳納的新增注冊資本合計人民幣250萬元，均為貨幣出資。
2011年1月25日，廣州市工商行政管理局白云分局核準廣州奧維變更登記事項，并頒發440111000086305號《企業法人營業執照》。本次變更后廣州奧維的股權結構為：
② 本公司購買廣州奧維100%股權的情況
2013年7月，姚良松、姚良勝與歐派有限簽訂《股權轉讓協議書》，約定姚良松將其持有的廣州奧維90%的股權以人民幣270萬元轉讓給歐派有限，姚良勝將其持有的廣州奧維10%的股權以人民幣30萬元轉讓給歐派有限。2013年8月6日，廣州市工商行政管理局白云分局核準了上述工商變更登記事項。本次股權轉讓完成后，廣州奧維成為歐派有限的全資子公司。
廣州奧維2013年1-8月、2013年度、2014年度、2015年度及2016年度財務報表已經正中珠江審計，其主要財務數據如下：
因歐派有限和廣州奧維的實際控制人均為姚良松，姚良勝與姚良松系兄弟關系，股權轉讓雙方按照轉讓股權對應的注冊資本確定股權轉讓的價格，股權轉讓時姚良松持有廣州奧維90%的股權對應的注冊資本為270萬元，故該部分股權的作價為270萬元，姚良勝持有廣州奧維10%的股權對應的注冊資本為30萬元，故該部分股權的作價為30萬元。
5）購買歐派集成30%股權
① 歐派集成的歷史沿革
A．歐派集成設立
2006年12月16日，香港中辰與歐派廚柜企業簽署《中外合資經營企業合同》，約定雙方共同投資舉辦合資經營企業—廣州歐派集成家居有限公司，合營公司注冊資本為人民幣500萬元。其中，香港中辰以相當于人民幣125萬元的港幣現金出資，匯率以匯入日的匯率計算，占注冊資本的25%，歐派廚柜企業以人民幣現金出資375萬元，占注冊資本的75%。2007年2月13日，廣州市白云區對外貿易經濟合作局出具《關于建立合資企業“廣州歐派集成家居有限公司”的批復》（穗云外經貿業[2007]25號），同意歐派廚柜企業與香港中辰在廣州市白云區以合資方式建立“廣州歐派集成家居有限公司”。2007年2月14日，廣州市人民政府向歐派集成頒發了“商外資穗云合資證字[2007]0008號”中華人民共和國臺港澳僑投資企業批準證書。2007年3月5日，廣州市工商行政管理局核準歐派集成的設立登記申請，并頒發企合粵穗總字第009936號《企業法人營業執照》。
B．2007年增資
2007年7月5日，歐派集成召開董事會會議并通過決議，同意增加投資總額500萬元人民幣，其中歐派廚柜企業增加出資額325萬元，香港中辰以相當于人民幣175萬元的港幣增加出資額。2007年7月12日，廣州市白云區對外貿易經濟合作局出具《關于合資企業“廣州歐派集成家居有限公司”增資的批復》（穗云外經貿業[2007]117號），同意歐派集成增資500萬元人民幣。2007年7月16日，廣州市人民政府向歐派集成頒發了“商外資穗云合資證字[2007]0008號”中華人民共和國臺港澳僑投資企業批準證書。2007年9月11日，廣州市工商行政管理局核準歐派集成的注冊資本變更申請，并頒發企合粵穗總字第009936號《企業法人營業執照》。本次增資完成后，香港中辰持有歐派集成30%的股權。
② 香港歐派購買歐派集成30%股權的情況
2013年8月28日，歐派集成召開董事會會議，同意香港中辰以歐派集成截至2013年7月31日的凈資產人民幣4，736.73萬元（未經審計）為依據，將其所持有的30%的股權以人民幣1，421.02萬元轉讓給香港歐派。
2013年8月28日，香港中辰與香港歐派簽訂《股權轉讓協議》，約定香港中辰將其持有的歐派集成30%的股權以1，421.02萬元轉讓給香港歐派。2013年9月11日，廣州市對外貿易經濟合作局出具了穗外經貿云資批[2013]103號《廣州市外經貿局關于中外合資企業廣州歐派集成家居有限公司股權轉讓的批復》，核準了上述股權轉讓。2013年10月9日，廣州市工商行政管理局核準了上述工商變更登記事項。
1）轉讓北京歐派70%股權
① 北京歐派的基本情況
2009年3月6日，歐派有限與高進共同簽訂《北京歐派廚柜有限公司章程》，約定股東認繳出資額、出資比例及股東的權利和義務。2011年3月23日，北京建宏會計師事務所有限責任公司出具（2009）京建會驗B字第654號《驗資報告》，對北京歐派截至2009年3月6日止申請設立登記的注冊資本實收情況進行審驗，確認截至2009年3月6日止北京歐派已收到全體股東繳納的注冊資本（實收資本）合計人民幣100萬元，均為貨幣出資。
2009年3月20日，北京市工商行政管理局豐臺分局核準北京歐派設立，并頒發110106011767119號《企業法人營業執照》，北京歐派設立時的股權結構為：
② 北京歐派的財務數據
根據已經正中珠江審計的2012年度財務報表和未經審計的2013年1-6月財務報表，北京歐派主要財務數據如下：
③ 轉讓北京歐派股權的情況
歐派有限與高進按照轉讓股權比例對應的凈資產值為基礎，綜合考慮北京市場的銷售規模和發展潛力，協商確定股權轉讓金額為500萬元。2013年5月26日，歐派有限與高進簽訂《股權轉讓協議》，約定歐派有限將其持有的北京歐派70%的股權以500萬元轉讓給高進。2013年5月27日，歐派有限與高進簽訂《股權轉讓補充協議書》，約定以2013年6月30日為本次股權轉讓的財務結算日。
2013年10月8日，北京市工商行政管理局豐臺分局核準了上述工商變更登記事項。本次股權轉讓完成后，歐派有限不再持有北京歐派的股權。
2）轉讓武漢歐派36%股權
① 武漢歐派的基本情況
2011年3月28日，歐派有限與高進共同簽訂《武漢歐派家居有限公司章程》，約定股東認繳出資額、出資比例及股東的權利和義務。2011年3月23日，武漢恒通會計師事務所出具恒通驗字[2011]3-465號《驗資報告》，對武漢歐派截至2011年3月23日止申請設立登記的注冊資本實收情況進行審驗，確認截至2011年3月23日止武漢歐派已收到全體股東繳納的注冊資本合計人民幣100萬元，均為貨幣出資。
2011年3月28日，武漢市工商行政管理局武昌分局核準武漢歐派設立，并頒發420106000168743號《企業法人營業執照》，武漢歐派設立時的股權結構為：
② 武漢歐派的財務數據
根據已經正中珠江審計的2012年度財務報表和未經審計的2013年1-6月財務報表，武漢歐派主要財務數據如下：
③ 轉讓武漢歐派股權的情況
歐派有限與高進、姚剛按照轉讓股權比例對應的凈資產值為基礎，綜合考慮武漢市場的銷售規模和發展潛力，協商確定股權轉讓金額。2013年7月26日，歐派有限與高進、姚剛簽訂《股權轉讓協議》，約定歐派有限將其持有的武漢歐派51%的股權轉讓給高進和姚剛。其中，歐派有限將其所持有的武漢歐派36%股權以141.18萬元轉讓給高進，將其所持有的武漢歐派15%股權以58.82萬元轉讓給姚剛。2013年7月26日，歐派有限與高進、姚剛簽訂《股權轉讓補充協議書》，約定以2013年6月30日為本次股權轉讓的財務結算日。
2013年9月11日，武漢市工商行政管理局江漢分局核準了上述工商變更登記事項。本次股權轉讓完成后，歐派有限不再持有武漢歐派的股權。
3）轉讓南京歐派36%股權
① 南京歐派的基本情況
2013年2月27日，歐派有限與高進共同簽訂《廣東歐派家居南京有限公司章程》，約定股東認繳出資額、出資比例及股東的權利和義務。2013年3月1日，江蘇天寧會計師事務所有限公司出具蘇寧驗（2003）V-006號《驗資報告》，對南京歐派截至2013年2月27日止申請設立登記的注冊資本實收情況進行審驗，確認截至2013年2月27日止南京歐派已收到全體股東繳納的注冊資本（實收資本）100萬元，均為貨幣出資。
2013年3月4日，南京市工商行政管理局建鄴分局核準南京歐派設立，并頒發320105000165212號《企業法人營業執照》，南京歐派設立時的股權結構為：
② 南京歐派的財務數據
根據南京歐派未經審計的2013年1-6月財務報表，截至2013年6月30日，該公司資產總額為367.47萬元，凈資產為-45.24萬元；2013年1-6月，該公司的凈利潤為-145.24萬元。
③ 轉讓南京歐派股權的情況
由于南京歐派成立時間較短，經營規模較小，歐派有限與高進、姚剛按照轉讓股權比例對應的注冊資本確定股權轉讓金額。2013年7月26日，歐派有限分別與高進、姚剛簽訂《股權轉讓協議》，約定歐派有限將其持有的南京歐派36%的股權以36萬元轉讓給高進，15%的股權以15萬元轉讓給姚剛。2013年7月26日，歐派有限與高進、姚剛簽訂《股權轉讓補充協議書》，約定以2013年6月30日為本次股權轉讓的財務結算日。
2013年9月26日，南京市工商行政管理局建鄴分局核準了上述工商變更登記事項并核準南京歐派變更公司名稱為南京家愛派家居有限公司。本次股權轉讓完成后，歐派有限不再持有南京歐派的股權。
4）轉讓鉑金裝飾2%股權
① 鉑金裝飾的基本情況
2009年10月13日，廣東歐派、胡旭輝、林東山、賴吉勝和王睿共同簽訂鉑金裝飾的《有限責任公司章程》，約定股東認繳出資額、出資比例及股東的權利和義務。2009年10月13日，廣州中慶會計師事務所出具中慶驗字20090202832號《驗資報告》，對擬設立鉑金裝飾截至2009年10月13日止的注冊資本和實收資本情況進行審驗，確認截至2009年10月13日止鉑金裝飾已收到各股東按照出資比例共同繳納的注冊資本100萬元，均為貨幣出資。
2009年11月3日，廣州悅禾會計師事務所出具穗禾驗字[2009]第A1279號《驗資報告》，對鉑金裝飾截至2009年11月3日止已登記的注冊資本第二期實收情況進行審驗，確認鉑金裝飾已于2009年11月3日前收到全體股東繳納的第二期注冊資本（實收資本）合計人民幣400萬元整，各股東均以貨幣出資。
2009年10月15日，廣州市工商行政管理局白云分局核準鉑金裝飾設立，并頒發440111000050595號《企業法人營業執照》，鉑金裝飾設立時的股權結構為：
② 鉑金裝飾的股權轉讓情況
2012年6月13日，歐派有限與姚良柏簽訂《股東轉讓出資合同書》，約定歐派有限將其持有的鉑金裝飾2%的股權以50萬元轉讓給姚良柏。2012年7月3日，廣州市工商行政管理局白云分局核準了上述工商變更登記事項。本次股權轉讓完成后，歐派有限不再持有鉑金裝飾的股權。
2013年9月3日，姚良柏、胡旭輝與林緒福簽訂《股權轉讓協議》，約定姚良柏、胡旭輝將其持有鉑金裝飾2%和29%的股權轉讓給林緒福。本次股權轉讓完成后，歐派有限與鉑金裝飾不存在關聯關系。
截至2016年12月31日，關聯方為歐派集團及子公司的銀行借款、銀行承兌匯票、信用證提供了擔保，具體情況如下：
1）2014年2月14日，姚良松、姚良柏、張秋芳、王歡分別與中國
股份有限公司廣州天平架支行簽署《最高額保證合同》（合同編號：2014年天平（保）字0007號、2014年天平（保）字0008號、2014年天平（保）字0009號、2014年天平（保）字0010號），為歐派集團與中國工商銀行股份有限公司廣州天平架支行簽署的《流動資金借款合同》（合同編號：2016（貸款）00106號）提供保證擔保。截至2016年12月31日，歐派集團向中國工商銀行股份有限公司廣州天平架支行借款5，000.00萬元，申請開立銀行承兌匯票5，673.47萬元，由姚良松、姚良柏、張秋芳、王歡按照上述擔保合同提供連帶責任保證擔保。
2）2016年5月25日，歐派集成、歐派衛浴及姚良松分別與
股份有限公司廣州白云支行訂立了《最高額保證合同》（合同編號：GBZ476100120160050、GBZ476100120160051、GBZ476100120160049），為公司與中國銀行股份有限公司廣州白云支行訂立的《流動資金借款合同》（合同編號：GDK476100120160061）和《授信額度協議》（合同編號： GEX476100120160022）提供連帶責任保證擔保。截至2016年12月31日，公司向中國銀行股份有限公司廣州白云支行借款5，000.00萬元，申請開立銀行承兌匯票10，719.61萬元及遠期信用證1，604.93元，由歐派集成、歐派衛浴及姚良松按照上述擔保合同提供保證擔保。
3）2014年2月24日，姚良松、姚良柏與廣州農村商業銀行股份有限公司人和支行訂立了《最高額保證合同》（合同編號：2308073201400005），為公司與廣州農村商業銀行股份有限公司人和支行訂立的《最高額借款合同》（合同編號：2308008201400002）提供連帶責任保證擔保。截至2016年12月31日，公司無向廣州農村商業銀行股份有限公司人和支行的借款。
4）2016年4月22日，公司與渤海銀行股份有限公司天津自由貿易試驗區分行訂立了《最高額保證協議》（合同編號：渤自貿分最高保（2016）第1號），為天津歐派與渤海銀行股份有限公司天津自由貿易試驗區分行訂立的《開立進口信用證協議》（編號：渤自貿分信用證（2016）第1號）提供最高額連帶責任保證擔保。截至2016年12月31日，公司無向渤海銀行股份有限公司天津自由貿易試驗區分行申請開立的信用證。
3、關聯方應收應付款項
（1）公司應收關聯方款項
注：自2015年8月起，綠海醫療不再構成公司的關聯方。
（2）公司應付關聯方款項
注1：自2014年9月起，廣州航鋁不再構成公司的關聯方。
注2：自2014年7月起，北京歐派、武漢歐派和南京歐派不再構成公司的關聯方。
注3：自2015年8月起，綠海醫療不再構成公司的關聯方。
自股份公司成立以來，公司已建立《關聯交易管理制度》等管理規章，對關聯交易決策權限、決策程序、關聯方的回避措施等進行了嚴格規定，同時在公司運作過程中嚴格執行該等制度，有效杜絕了關聯方占用公司資金的行為。截至招股意向書簽署之日，公司不存在資金被股東及其關聯方占用的情況。
4、關聯交易對經營狀況和財務狀況的影響
公司具有獨立的采購、生產與銷售系統，具有完整的業務體系及面向市場獨立經營的能力，不存在依賴主要股東及其控制的其他企業的情況。報告期內，本公司與關聯方發生的關聯交易定價公允，不存在損害公司及其他非關聯股東利益的情況，對公司的財務狀況和經營成果未產生重大影響。
5、獨立董事關于關聯交易的意見
獨立董事對公司報告期內關聯交易進行了審查，經充分討論，就上述關聯交易所涉及的事宜發表獨立意見如下：
2014年度、2015年度和2016年度，公司與關聯方之間發生的關聯交易執行了市場定價原則，定價合理；交易過程公平、公正，且均已按照公司當時的有效章程及決策程序履行了相關審批程序；公司與關聯方之間發生的關聯交易真實、有效，關聯人為公司借款提供的擔保均未向公司收取擔保費，不存在通過關聯交易操縱公司利潤的情形，亦不存在損害公司利益及其他股東利益之情形。
八、董事、監事、高級管理人員
九、發行人控股股東及其實際控制人的簡要情況
截至招股意向書簽署日，姚良松直接持有公司77.09%的股權，為公司控股股東及實際控制人。姚良松簡歷如下：
姚良松，男，1964年8月出生，中國國籍，無永久境外居留權，漢族，1986年畢業于北京航空航天大學，機械制造學士，高級經營師。曾任江西景德鎮昌河飛機制造廠技校教師，西安閻良無線電廠廣州辦事處主任，廣州科信新技術發展公司董事長，歐派廚柜董事長，歐派廚柜企業董事長，廣州奧維董事長，綠海醫療董事長，歐派衛浴董事長，全國工商聯家具裝飾商會櫥柜專業委員會第一屆會長。現任歐派集團董事長、歐派集成董事長、歐派衛浴監事；另擔任廣州市白云區政協副主席、全國工商聯家具裝飾業商會執行會長、全國工商聯家具裝飾商會櫥柜專業委員會第二屆會長、
裝飾協會廚衛工程委員會會長、廣東省家居業聯合會第一屆理事會會長、廣州市總商會副會長。曾獲廣州市優秀中國特色社會主義事業建設者、廣東十大經濟風云人物、廣東省勞動模范、廣州市精神文明建設先進工作者、“全國就業創業優秀個人”等稱號。
十、財務會計信息與管理層討論與分析
（一）報告期合并財務報表
1、合并資產負債表
3、合并現金流量表
（二）報告期內非經常性損益明細表
根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》的有關規定，公司報告期內非經常性損益及扣除非經常性損益后的凈利潤如下：
（三）報告期內公司主要財務指標
1、基本財務指標
注1：除資產負債率外，上述指標的計算均以公司合并財務報表的數據為基礎；
注2：應收賬款周轉率以營業收入和應收賬款平均余額為基礎進行計算；
注3：計算每股經營活動現金流量、每股凈現金流量和歸屬于發行人股東的每股凈資產等指標時，分母為當期發行在外的普通股加權平均數。
2、凈資產收益率和每股收益
根據《公開發行證券公司信息披露編報規則第9號——凈資產收益率和每股收益的計算及披露》（2010年修訂）計算的報告期內公司凈資產收益率及每股收益如下表：
注1：上述每股收益系根據《公開發行證券公司信息披露編報規則第9號－凈資產收益率和每股收益的計算和披露》（2010年修訂）計算。其中公司2013年10月整體變更為股份公司，當年的期初股本數按折股時股本320，000，000股計算。
注2：指標計算公式
1）加權平均凈資產收益率
其中，P0分別對應于歸屬于公司普通股股東的凈利潤、扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤；NP為歸屬于公司普通股股東的凈利潤；E0為歸屬于公司普通股股東的期初凈資產；Ei為報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產；Ej為報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產；M0為報告期月份數；Mi為新增凈資產下一月份起至報告期期末的月份數；Mj為減少凈資產下一月份起至報告期期末的月份數；Ek為因其他交易或事項引起的凈資產增減變動；Mk為發生其他凈資產增減變動下一月份起至報告期期末的月份數。
2）基本每股收益
基本每股收益﹦P0÷S
其中：P0為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤；S為發行在外的普通股加權平均數；S0為期初股份總數；S1為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj為報告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；M0為報告期月份數；Mi為增加股份下一份月份至報告期期末的月份數；Mj為減少股份下一月份起至報告期期末的月份數。
3）稀釋每股收益
稀釋每股收益﹦P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數）
其中，P1為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤，并考慮稀釋性潛在普通股對其影響，按《企業會計準則》及有關規定進行調整。公司在計算稀釋每股收益時，應考慮所有稀釋性潛在普通股對歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤和加權平均股數的影響，按照其稀釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至稀釋每股收益達到最小值。
（四）發行人盈利預測報告披露情況
公司未編制盈利預測報告。
（五）管理層討論與分析
1、財務狀況分析
（1）資產構成與主要項目分析
1）資產構成情況
報告期內各期末，公司主要資產金額及占總資產的比例情況如下表：
2）主要資產項目分析
① 貨幣資金分析
報告期內各期末，公司貨幣資金分別為98，162.10萬元、90，240.69萬元和114，543.23萬元。
2015年末，公司貨幣資金較2014年末減少7，921.41萬元，主要原因為：A. 公司2015年度支付給員工的薪酬、支付的各項稅費及廣告展銷費、業務辦公費等支付的其他與經營活動有關的現金增幅較大，導致經營活動產生的現金流量凈額減少；B. 公司持續進行資本性投入以擴大產能，導致投資活動產生的現金凈流出增加。
2016年末，公司貨幣資金較2015年末增加24，302.54萬元，主要系公司業務規模持續增長所致。
② 應收賬款分析
A. 應收賬款規模及變動情況
公司的應收賬款主要是應收房地產開發商等大宗業務客戶的銷售貨款。公司在與該等客戶簽訂業務合同時預收一定比例貨款，并根據客戶的信用和資金實力等情況，在產品安裝完畢和銷售結算后給予客戶一定的信用付款期。
公司目前的大宗業務由經銷商負責業務開拓和產品安裝；在公司與經銷商、大宗客戶簽訂業務訂單后，除大宗業務客戶向公司支付一定比例的貨款外，經銷商需按照銷售貨款扣除安裝費用和預收大宗客戶貨款后的差額向公司支付保證金。公司在安排大宗客戶業務訂單生產時實際已收到全額貨款，相關應收賬款基本不存在壞賬損失風險。
2015年末，公司應收賬款賬面價值較2014年末增長236.98萬元，增幅為3.31%，變動幅度較小。公司大宗業務銷售收入較上年增長24.16%，應收賬款增幅小于大宗業務銷售收入增幅的主要原因為經銷商繼續加大應收賬款催收力度，銷售回款情況良好。
2016年末，公司應收賬款賬面價值較2015年末增長5，548.66萬元，增幅為75.01%，增長幅度較大，主要系公司新增“大家居”業務以及大宗業務客戶工程進度結算時點靠近年末所致：①“大家居”業務指為消費者提供一站式自主選材、個性化整體設計與全程管家服務的歐派全屋定制業務模式。為鼓勵開展新業務，公司對于各經銷商新開設的“大家居”業務旗艦店中的樣品一般給予一年的信用付款期，截至2016年12月31日，已開展業務的“大家居”旗艦店共52家，新增應收賬款2，196.80萬元；②公司根據與大宗業務客戶的約定，在各工程進度節點完成時確認相應的應收賬款，2016年部分大宗業務客戶有較大金額的項目進度結算時點在三、四季度，截至2016年12月31日，該部分項目所形成的應收賬款尚在信用期內，導致期末應收賬款余額較大。
2014年末、2015年末和2016年末，公司應收賬款凈額分別為7，159.93萬元、7，396.91萬元和12，945.57萬元，占流動資產的比例分別為4.72%、4.75%和5.89%，占營業收入的比例分別為1.51%、1.32%和1.81%，在流動資產、營業收入中的占比較低。
B. 應收賬款信用期及賬齡情況
報告期內，公司不斷加強對應收賬款的管理，各期末公司的應收賬款主要是賬齡在一年以內的應收款項。但由于房地產開發商等大型客戶銷售商品房周期長短不一，其向公司償付貨款的時間與商品房銷售周期密切聯系，故公司少量應收賬款賬齡較長。
考慮到公司的大宗業務客戶主要為房地產開發商，其采購整體家居產品時已處于建設裝修周期的末段，資金回籠壓力不大，故應收賬款發生壞賬損失的風險較小。對于賬齡超過一年，尤其是按信用風險特征組合后該組合風險較大的應收賬款，公司已充分考慮其性質和收回的可能性，根據壞賬準備計提政策提取了足額的壞賬準備。
報告期內，公司各期末應收賬款情況如下：
C. 應收賬款前五名情況
預付賬款主要為公司預付廠房租金、向境外原材料供應商采購時預先支付的部分貨款及其他預付款項。報告期各期末，按賬齡列示預付賬款如下：
2015年末，公司預付賬款余額較上年末減少305.48萬元，降幅為6.18%，主要為公司業務規模不斷發展，在采購過程中逐漸減少采用預付貨款的結算模式所致。
2016年末，公司預付賬款余額較上年末增加3，082.81萬元，增幅為66.43%，增長幅度較大，主要原因為隨著公司產能擴大，公司原材料采購規模增長較大，導致預先支付的部分采購貨款相應增加。
截至2016年12月31日，公司期末預付賬款中無持有本公司5%以上（含5%）股權的股東或其他關聯方的欠款。
報告期各期末，公司其他應收款按賬齡列示如下：
報告期各期末，公司其他應收款主要是向大宗業務客戶支付的工程保證金、押金和員工備用金。報告期各期末，其他應收款賬面凈額分別為2，309.42萬元、1，926.51萬元和3，405.74萬元，占流動資產的比例分別為1.52%、1.24%和1.55%，其他應收款占流動資產的比例較低。
A. 存貨規模及變動情況
報告期內，公司期末存貨規模及變動情況如下：
報告期內各期末，公司存貨賬面價值分別為36，201.75萬元、48，013.14萬元和75，694.22萬元。
2015年末和2016年末，公司存貨賬面價值較上年度分別增加11，811.39萬元和27，681.08萬元，變動幅度為32.63%和57.65%，主要原因為報告期內天津歐派、無錫歐派生產基地新增廚柜、衣柜、木門等生產線，公司生產規模不斷擴大，規劃產能不斷增加，導致報告期內原材料采購量和年末儲備量均有所增長。同時，公司全新品牌“歐鉑麗”業務不斷發展，豐富了公司的產品層次，也使得期末的原材料賬面價值有所增長。
B. 存貨的具體構成
報告期內，公司各期末存貨具體構成如下：
公司生產經營主要有如下特點：①訂單式生產銷售模式，公司生產的整體廚柜、整體衣柜等整體家居產品均為高度定制化產品，具有產品種類多、原材料采購量大、完工后銷售周期短等特點；②生產銷售具有季節性，每年9月至12月為公司各個銷售區域的銷售旺季。
報告期內，受上述因素的影響，公司年末存貨結構有如下特點：
a. 原材料占比最大。為滿足生產集中期的用料需求，公司提前采購原材料，以避免因集中緊急采購引致的成本增加，使得期末原材料庫存金額較大。報告期內，公司各期末原材料占存貨余額的比例分別為62.79%、62.74%和64.57%。
b. 產成品與庫存商品金額較大。報告期內各期末，產成品與庫存商品的金額分別為8，815.23萬元、12，886.91萬元和19，456.71萬元，為存貨構成中的另一主要部分。公司在報告期內不斷優化供應鏈流程，在保證正常生產和發貨的同時力求降低庫存。
2015年末和2016年末，產成品和庫存商品余額為12，886.91萬元和19，456.71萬元，較上年末分別增長46.19%和50.98%，但報告期內產成品和庫存商品占存貨余額的比例分別為24.35%、26.84%和25.70%，變動幅度較小。
C．存貨跌價準備
報告期內，公司于各期末對存貨進行全面清查，未發現由于遭受毀損、陳舊過時或市價低于成本等原因而需計提跌價準備的情形，故不予計提存貨跌價準備。
D．存貨庫齡情況及訂單支持情況
公司建立了嚴格的存貨管理制度，各期末對存貨進行盤點，對盤點過程中發現過期變質、損壞或毀損喪失使用價值的存貨，質檢部門認定后當期申報報廢處理；每年年初和年中由技術質量部組織財務部、質檢人員、倉管人員對所有存貨進行檢查，檢查過程中如發現存儲超過6個月以上積壓的存貨，則由積壓存貨所在部門報總經理室批復后，及時轉為他用或者變賣處理，報告期各期末公司存貨的庫齡情況如下：
公司與主要材料供應商均簽訂了年度供貨合同，公司根據接受產品銷售訂單情況及產品生產計劃安排，向供應商下單進行材料采購，公司采購的材料均為已接受訂單生產需要而訂購的材料或通用材料，報告期各期末公司未結算銷售訂單情況如下：
由上表可見，隨著公司經營業績的逐漸增長，公司未結算訂單數量和金額均呈現增長趨勢，同時受各年度春節時點及銷售季節性因素的影響，報告期各期末未結算銷售訂單量存在一定波動，但公司銷售訂單金額均超過公司各期末存貨庫存金額。
報告期內，公司根據生產需要及經營安全性，組織原材料采購和產品生產，存貨管理良好，各期末僅有少量庫齡超過1年以上的存貨，殘次冷背的存貨已經進行了及時處理，同時報告期內公司主要產品的市場銷售狀況良好，產品毛利率未發生不利變化，各期末生產訂單充足，公司存貨不存在減值跡象。
E．結合生產周期及銷售周期對各期末在產品及庫存商品的分析
a. 公司的生產模式與生產周期
公司的生產模式主要分為兩種，自行生產模式和OEM模式。
i 自行生產模式
自行生產是指公司自行采購原輔材料，全部工序都利用自有的生產場地和生產設備進行生產，最后將產品進行銷售的生產方式。自行生產模式是公司的主要生產模式，公司的整體廚柜、整體衣柜、整體衛浴、定制木門均為自行生產，在生產實施過程中，公司實施全面質量管理，通過對原輔材料供應商的資質評估、現場隨機抽檢、原輔材料到貨檢驗以及生產過程各工段的產品檢驗，確保生產全過程的產品質量。