浙江步森服飾股份有限公司 內部控制鑒證報告 2016年度 鑒證報告第1頁 內部控制鑒證報告 【信會師報字[2017]第ZF10269號】 浙江步森服飾股份有限公司全體股東： 我們接受委托，審核了后附的浙江步森服飾股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）管理層按照《企業內部控制基本規范》及相關規定對2016年12月31日與財務報表相關的內部控制有效性作出的認定。一、重大固有限制的說明 內部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發生且未被發現的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據內部控制評價結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險。 二、對報告使用者和使用目的的限定 本鑒證報告僅供貴公司年度報告披露時使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本鑒證報告作為貴公司年度報告的必備文件，隨同其他文件一起報送并對外披露。 三、管理層的責任 貴公司管理層的責任是建立健全內部控制并保持其有效性，同時按照財政部等五部委頒布的《企業內部控制基本規范》（財會【2008】7 號）及相關規定對 2016年12月31日與財務報表相關的內部控制有效性作出認定，并對上述認定負責。 四、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施鑒證工作的基礎上對內部控制有效性發表鑒證意見。 鑒證報告第1頁 五、工作概述 我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第 3101 號――歷 史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務》的規定執行了鑒證業務。上述規定要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內部控制設計的合理性和執行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發表意見提供了合理的基礎。 六、鑒證結論 我們認為，貴公司按照財政部等五部委頒發的《企業內部控制基本規范》及相關規定于2016年12月31日在所有重大方面保持了與財務報表相關的有效的內部控制。 本結論是在受到鑒證報告中指出的固有限制的條件下形成的。 立信會計師事務所 中國注冊會計師： （特殊普通合伙） 中國注冊會計師： 中國注冊會計師： 中國上海 二O一七年四月十二日 鑒證報告第2頁 浙江步森服飾股份有限公司 關于公司內部控制的自我評估報告 浙江步森服飾股份有限公司 2016年度內部控制評價報告 浙江步森服飾股份有限公司全體股東： 根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡稱企業內部控制規范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價 辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司2016年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。 一、 重要聲明 按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。 公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。 二、 內部控制評價結論 根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。 根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。 自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。 三、 內部控制評價工作情況 (一) 內部控制評價范圍 公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。 自我評估報告第1頁 浙江步森服飾股份有限公司 關于公司內部控制的自我評估報告 納入評價范圍的主要單位包括：浙江步森服飾股份有限公司及其下屬的子公司、分 公司。納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的100%，營業收入 合計占公司合并財務報表營業收入總額的100%；納入評價范圍的主要業務包括：步森產品的研發設計、采購和銷售業務。 納入評價范圍的主要業務和事項包括： 1、 組織架構 公司已按照《中華人民共和國公司法》的規定，建立了股東大會、董事會與 監事會，分別履行決策、管理與監督職能。同時下設戰略委員會、薪酬與考 核委員會、提名委員會、審計委員會，對董事會直接負責。公司按照經營發 展、內部控制的需要設置了審計部、品牌部、商務事業部、電商事業部、海 外事業部、超市事業部、特賣部、制造中心、設計中心、營銷中心、產品中 心、物流中心、商品部、企劃形象部、財務部、人資行政部、信息部等。明 確規定了各部門的主要職責，形成各司其職、各負其責、相互配合、相互制 約、環環相扣的內部控制體系，從而優化了公司的資源配置，提高公司的工 作效率。 2、 發展戰略 公司董事會下設戰略委員會，對公司長期發展戰略、重大投資融資方案和資 本運作進行研究并提出建議。戰略委員會的主要職責是對公司中長期發展戰 略和重大投資決策進行研究并提出建議提交董事會審議決定。戰略委員會對 董事會負責。 3、 人力資源 公司已建立和實施了較科學的招聘、錄用、考核、薪酬、獎懲、晉升等人事 管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務。公司制定《步森 部門崗位及崗位說明》、《步森勞動人事管理制度》，嚴格按照崗位要求，公正、 平等、競爭、擇優的原則，招聘德才兼備人才。公司制定《員工培訓管理辦 法》，遵循“干什么、學什么、缺什么、補什么、學以致用、學用對口”的原 則，對在職員工進行入職培訓、崗前技能培訓、在崗集中培訓、崗位資格培 訓、學歷教育培訓等提高員工自身業務水平和工作技能。 4、 社會責任 公司在追求經濟效益、保護股東利益的同時，積極履行社會責任，為員工提 供安全的工作環境、良好的福利和繼續教育的保障；為客戶提供優質產品與 服務；本著公平競爭、誠實守信、互惠互利的原則，與供應商和客戶實現共 贏；為慈善事業、社會公益事業以及社會環境的可持續發展履行企業應盡的 義務，努力實現企業的社會價值，積極承擔企業的社會責任。 自我評估報告第2頁 浙江步森服飾股份有限公司 關于公司內部控制的自我評估報告 5、 企業文化 公司以“以人為本，關愛顧客，關愛員工”作為企業哲學，以不斷創新、追 求卓越的精神，以從嚴務實、雷厲風行的工作作風，努力追求以合理的價位 向大眾提供高品質的服飾產品和服務，美化人們生活；始終高舉振興民族服 裝產業大旗，以發展服裝服飾產業為龍頭，以傳統產業創新為支撐，以提高 經濟效益和增長質量為目標，以高附加值項目為重點，以確立核心競爭力和 主體形象的發展思路為指導，爭做中國第一男裝品牌。 6、 資金活動 公司制訂了《財務管理制度》、《財務崗位設置及崗位職責》、《銀行存款及票 證管理辦法》、《現金管理制度》、《財務稽核制度》、《費用報銷規定》等制度， 對貨幣資金的收入、支出、結存三方面的內部控制均進行了較為詳細的規定， 公司對辦理貨幣資金業務的不相容崗位已做分離，相關部門與人員存在相互 制約關系，建立了嚴格的授權審核程序，有效防范資金活動風險、提高資金 效益。 7、 采購業務 公司制訂了《合格供方名錄》、《供方質量保證能力調查表》、《供方評價表》、 《采購與付款管理制度》、《成本管理制度》等制度，建立了采購、驗收、付 款三方面的主要控制流程，并合理設置采購與付款業務崗位，明確職責權限， 加強對采購審批、供應商管理、議價、驗收、付款、會計處理、定期與供應 商對賬等環節的控制，減少采購風險。 8、 資產管理 公司制定了《采購與付款管理制度》、《倉庫管理制度》等制度，建立了存貨 計量、檢驗、入庫、出庫、稽核、庫存管理、運輸管理和盤點等管理控制流 程，對其相關崗位已明確各自責任及相互制約的措施，保證存貨實物管理、 會計核算不相容職責進行分離，各控制流程建立了嚴格的管理制度和授權審 核程序。公司制定了《固定資產管理制度》等制度，建立了固定資產界定、 分類、計價、購置、領用、報廢、維修和清查等相關控制流程，各控制流程 建立了嚴格的管理制度和授權審核程序。 9、 銷售業務 公司制定了《銷售與收款管理制度》、《出口合同審批與執行程序》、《外貿單 證操作與審批流程》、《合同管理制度》等制度，建立了崗位分工與職權分離、 銷售計劃、銷售定價、銷售合同訂立及審批、組織銷售、組織發貨、銷貨退 回、收款及監督等相關控制流程，合理設置銷售相關崗位，明確職責權限， 并形成了嚴格的管理制度和授權審核程序。 自我評估報告第3頁 浙江步森服飾股份有限公司 關于公司內部控制的自我評估報告 10、 擔保業務 公司在制訂的《浙江步森服飾股份有限公司擔保等或有事項的管理辦法》中 對擔保的對象、擔保的審批、金額及審批權限作了嚴格的規定。公司沒有發 生過任何違規擔保行為，也不存在大股東違規占用公司資金的情況。 11、 財務報告 公司制定了《財務報告編制制度》，為規范公司會計核算與信息披露，提高會 計信息質量，確保財務報告合法合規、真實完整，保護投資者、債權人及其 他利益相關者的合法權益，公司建立了關聯交易審批、會計業務處理、會計 政策及會計估計變更、財務報告編制與審核等主要控制流程，合理設置了財 務報告相關的部門和崗位，明確職責權限，明確了會計核算、報告編制、復 核、審批的控制程序及職責分工。 12、 合同管理 公司制定了《合同管理制度》，規定了合同的簽訂、合同的審查批準、合同的 履行、合同的變更解除、糾紛處理、合同管理等方面的控制程序，涉及合同 的審批、合同履行情況的檢查糾紛處理等控制活動。公司建立了規范統一的 授權體系，對公司各級人員代表公司對外協商、簽訂和執行合同的行為加以 規范和控制。 13、 內部信息傳遞 公司建立了完善的內部信息傳遞和溝通渠道，包括治理層與管理層的溝通、 經營目標的下達、管理和內部控制的下達、主要業務流程信息的傳遞等。同 時，公司建立了與外部咨詢機構、審核和外部審計師的溝通，樂意接受其對 公司內部治理和內部控制方面有益的意見，完善的信息傳遞和溝通渠道保證 了公司經營活動的高效和健康。 14、 信息系統 公司建立了與財務會計相關的信息系統，包括用以生成、記錄、處理和報告 交易、事項和情況，對相關資產、負債和所有者權益履行經營管理責任的程 序和記錄。與財務報告相關的信息系統應當與業務流程相適應。 重點關注的高風險領域主要包括市場競爭風險，原材料價格波動風險，需求 下滑風險和資產管理風險等。 上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理 的主要方面，不存在重大遺漏。 自我評估報告第4頁 浙江步森服飾股份有限公司 關于公司內部控制的自我評估報告 (二) 內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準 公司依據企業內部控制規范體系組織開展內部控制評價工作。 公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下： 1. 財務報告內部控制缺陷認定標準 公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下： 重要程度項目 項目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 營業收入總額的2%≤ 營業收入總額的1%≤錯 錯報＜營業收入總額 營業收入潛在錯報 錯報 報＜營業收入總額的2%的1% 資產總額的1%≤錯報＜ 錯報＜資產總額的 資產總額潛在錯報 資產總額的2%≤錯報 資產總額的2% 1% 公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下： （1）財務報告重大缺陷的跡象包括： ①公司董事、監事、高級管理人員舞弊； ②已經發現并報告給管理層的重大內部控制缺陷經過合理的時間后，并未加 以改正； ③注冊會計師發現當期財務報告存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未 能發現該錯報； ④對已公告的財務報告出現的重大差錯進行錯報更正； ⑤其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。 （2）財務報告重要缺陷的跡象包括： ①未依照公認會計準則選擇和應用會計政策； ②未建立反舞弊程序和控制措施； ③對于非常規或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且 沒有相應的補償性措施； ④對于期末財務報告過程存在的一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務 報告達到真實、準確的目標。 （3）財務報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 自我評估報告第5頁 浙江步森服飾股份有限公司 關于公司內部控制的自我評估報告 2. 非財務報告內部控制缺陷認定標準 公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下： 非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準參照財務報告內部控制缺陷評價的 定量標準執行。 公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下： 非財務報告缺陷認定主要以缺陷涉及業務性質的嚴重程度、直接或潛在負面 影響的性質、影響的范圍等因素來確定。 （1）非財務報告重大缺陷的跡象包括： 違犯國家法律法規或規范性文件、重大決策程序不科學、制度缺失可能導致 內部控制系統性失效、重大或重要缺陷未得到整改、其他對公司負面影響重 大的情形。 （2）非財務報告重要缺陷的跡象包括： ①重要業務制度或流程存在的缺陷； ②決策程序出現重大失誤； ③關鍵崗位人員流失嚴重； ④內部控制內部監督發現的重要缺陷未及時整改； ⑤其他對公司產生較大負面影響的情形。 （3）非財務報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺 陷。 (三) 內部控制缺陷認定及整改情況 1. 財務報告內部控制缺陷認定及整改情況 根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告 內部控制重大缺陷或重要缺陷。 2. 非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況 根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務 報告內部控制重大缺陷或重要缺陷。 浙江步森服飾股份有限公司 2017年4月12日 自我評估報告第6頁