浙江步森服飾股份有限公司 專項審計說明 2016年度 關(guān)于對浙江步森服飾股份有限公司 控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況 的專項審計說明 信會師報字[2017]第ZF10271號 浙江步森服飾股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的浙江步森服飾股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）2016年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表（以下簡稱“匯總表”）。該匯總表已由貴公司管理層按照監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。 一、管理層對匯總表的責(zé)任 管理層負(fù)責(zé)按照中國證券監(jiān)督管理委員會和國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號）及其他相關(guān)規(guī)定編制匯總表以滿足監(jiān)管要求，并負(fù)責(zé)設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。 二、注冊會計師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對匯總表發(fā)表專項審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對匯總表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)匯總表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的匯總表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與匯總表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍�但目的并非對�?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價匯總表的總體列報。 專項審計說明第1頁 我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表專項審計意見提供了基礎(chǔ)。 三、專項審計意見 我們認(rèn)為，貴公司2016年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情 況匯總表的財務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。 四、編制基礎(chǔ)和本專項審計說明使用者、使用目的的限制 我們提醒匯總表使用者關(guān)注，匯總表是浙江步森服飾股份有限公司為滿足中國證券監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管機構(gòu)的要求而編制的。因此，匯總表可能不適于其他用途。本專項審計說明僅供浙江步森服飾股份有限公司2016年年度報告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。 立信會計師事務(wù)所 中國注冊會計師： （特殊普通合伙） 中國注冊會計師： 中國注冊會計師： 中國上海 二O一七年四月十二日 專項審計說明第2頁