[中報]萬和電氣:2017年半年度報告 時間：2017年08月25日 20:35:25\u00A0中財網 廣東萬和新電氣股份有限公司 2017年半年度報告 C:\\Users\\LIXIAO~1\\AppData\\Local\\Temp\\ksohtml\\wpsCE1A.tmp.jpg 2017年08月26日 第一節 重要提示、目錄和釋義 公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的 真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和 連帶的法律責任。 公司負責人葉遠璋、主管會計工作負責人李越及會計機構負責人(會計主管 人員)李越聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。 本半年度報告中涉及公司未來計劃等前瞻性陳述，該等陳述不構成本公司 對投資者的實質性承諾，能否實現取決于市場狀況變化等多種因素，存在一定 的風險，敬請投資者注意投資風險。 公司已在本報告中詳細描述未來將面臨的主要風險，詳情請查閱本報告“第 四節 經營情況討論與分析”之“十、公司面臨的風險和應對措施”部分，請投 資者注意投資風險。 公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。 目錄 第一節 重要提示、目錄和釋義 .............................................................. 2 第二節 公司簡介和主要財務指標 ............................................................ 5 第三節 公司業務概要 ...................................................................... 8 第四節 經營情況討論與分析 ............................................................... 11 第五節 重要事項 ......................................................................... 23 第六節 股份變動及股東情況 ............................................................... 33 第七節 優先股相關情況 ................................................................... 37 第八節 董事、監事、高級管理人員情況 ..................................................... 38 第九節 公司債相關情況 ................................................................... 39 第十節 財務報告 ......................................................................... 40 第十一節 備查文件目錄 .................................................................. 123 釋義 釋義項 指 釋義內容 本公司、公司、萬和電氣 指 廣東萬和新電氣股份有限公司 報告期 指 2017年1月1日至2017年6月30日 順德農商行 指 廣東順德農村商業銀行股份有限公司，原為佛山順德農村商業銀行 股份有限公司 揭東農商行 指 廣東揭東農村商業銀行股份有限公司，原為揭東縣農村信用合作聯 社 高明萬和 指 廣東萬和電氣有限公司 萬和配件 指 佛山市順德萬和電氣配件有限公司 中山萬和 指 中山萬和電器有限公司 合肥萬和 指 合肥萬和電氣有限公司 香港萬和 指 萬和國際（香港）有限公司 杏壇萬和 指 廣東萬和熱能科技有限公司 萬和凈水 指 廣東萬和凈水設備有限公司 梅賽思 指 廣東梅賽思科技有限公司 控股股東、萬和集團 指 廣東萬和集團有限公司 廣東萬博 指 廣東萬博電氣有限公司 美國萬和 指 Vanston Inc. 合肥萬博 指 合肥萬博電氣有限公司 睿燦投資 指 蘇州工業園區睿燦投資企業（有限合伙） 第二節 公司簡介和主要財務指標 一、公司簡介 股票簡稱 萬和電氣 股票代碼 002543 股票上市證券交易所 深圳證券交易所 公司的中文名稱 廣東萬和新電氣股份有限公司 公司的中文簡稱（如有） 萬和電氣 公司的外文名稱（如有） Guangdong Vanward New Electric Co., Ltd. 公司的外文名稱縮寫（如 有） Vanward 公司的法定代表人 葉遠璋 二、聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 盧宇凡 李小霞 聯系地址 廣東省佛山市順德高新區(容桂)建業 中路13號 廣東省佛山市順德高新區(容桂)建業 中路13號 電話 0757-28382828 0757-28382828 傳真 0757-23814788 0757-23814788 電子信箱 vw@vanward.com vw@vanward.com 三、其他情況 1、公司聯系方式 公司注冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化 □ 適用 √ 不適用 公司注冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見2016年年報。 2、信息披露及備置地點 信息披露及備置地點在報告期是否變化 □ 適用 √ 不適用 公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地報告期無變化，具 體可參見2016年年報。 四、主要會計數據和財務指標 公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據 □ 是 √ 否 本報告期 上年同期 本報告期比上年同期增 減 營業收入（元） 3,065,832,895.70 2,379,921,965.80 28.82% 歸屬于上市公司股東的凈利潤（元） 213,728,715.00 230,308,569.22 -7.20% 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性 損益的凈利潤（元） 181,982,716.23 228,731,730.48 -20.44% 經營活動產生的現金流量凈額（元） 382,572,411.99 633,768,110.14 -39.64% 基本每股收益（元/股） 0.4857 0.5234 -7.20% 稀釋每股收益（元/股） 0.4857 0.5234 -7.20% 加權平均凈資產收益率 7.05% 7.85% -0.80% 本報告期末 上年度末 本報告期末比上年度末 增減 總資產（元） 5,456,596,317.62 5,090,434,610.49 7.19% 歸屬于上市公司股東的凈資產（元） 2,816,078,131.23 2,923,447,271.89 -3.67% 五、境內外會計準則下會計數據差異 1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。 2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。 六、非經常性損益項目及金額 √ 適用 □ 不適用 單位：元 項目 金額 說明 非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的沖銷部 分） -110,204.66 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家 統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 35,605,119.17 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交 易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益， 以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融 資產取得的投資收益 -44.70 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 2,154,223.78 減：所得稅影響額 5,900,590.11 少數股東權益影響額（稅后） 2,504.71 合計 31,745,998.77 -- 對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公 開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應 說明原因 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益 項目界定為經常性損益的項目的情形。 第三節 公司業務概要 一、報告期內公司從事的主要業務 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 否 公司持續專注于以燃氣熱水器為核心的燃氣具業務的發展，并以燃氣灶具為基礎，向高度相關的吸油 煙機、消毒柜等廚電產品領域進行多元化延伸。公司在生活熱水和供暖熱水供應領域積極探索，順應熱水 器行業多種能源集成應用的發展趨勢，前瞻性地致力于節能型常規能源產品和空氣能、太陽能等新能源熱 水產品的開發，并已成為多能源集成熱水系統領域的先行者，公司還加大研發力度，從原來單一的生活熱 水產品發展到集生活熱水、采暖熱水、制冷、烘干以及余熱回水等多用途產品。同時，公司也發力布局大 健康產業，進軍凈水領域。 自公司設立以來，主營業務未發生顯著變化。 二、主要資產重大變化情況 1、主要資產重大變化情況 主要資產 重大變化說明 股權資產 比期初下降26.39%，主要系投資的廣東揭東農村商業銀行股份有限公司在權益法 下確認的投資損益為-41,516,488.00元 固定資產 比期初增長7.80%，無重大變化 無形資產 比期初增長27.05%，主要系廣東萬和電氣有限公司在報告期內購置新地塊所致 在建工程 比期初下降18.13%，無重大變化 2、主要境外資產情況 □ 適用 √ 不適用 三、核心競爭力分析 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 否 公司作為實施戰略聚焦的專業品牌型企業，重新定位為打造“全球領先的廚衛電器以及生活熱水系統 供應商”，公司已在廚衛電器領域擁有較強的競爭優勢，主要體現在： 1、品牌影響力持續提升 公司深耕行業24年，是有著深厚歷史積淀的民族品牌，不斷從產品質量、品牌文化、研發力量、工藝 技術、管理服務和市場營銷等多方面提升企業綜合發展能力，在智能化與國際化的持續推進中，公司實現 1+1>2的品牌價值倍增效果，在國內外市場上建立起受人尊重和認可的品牌形象。“萬和”燃氣熱水器已經 連續十三年綜合市場占有率位列第一，公司燃熱產品出口同樣連續多年領先行業，燃熱第一品牌的形象已 深入人心。報告期內，公司繼續升級品牌的溢價能力，實現以品牌作為核心驅動的企業發展力，通過明星 代言、明星產品和明星事件深度強化品牌競爭力；公司明確提出以“熱水系統”和“廚房電器”為驅動的 雙子星戰略，在鞏固燃熱第一品牌的同時，大力發展廚電產品，開啟雙驅動超跑新時代，從品牌策略上率 先破局。 報告期內，公司憑借深厚的品牌影響力，陸續斬獲“廣東省燃氣具行業質量誠信品牌”、“2016-2017 年度中國家電網購受歡迎品牌”、“2016-2017年度中國家電網購受歡迎產品”、熱水器行業健康品牌、“佛 山·脊梁企業”等殊榮；2017年7月，公司以127.34億的品牌價值榮登燃氣具行業榜單，連續八年入選“中 國500最具價值品牌”。 2、突出的技術優勢 依托技術創新，公司自創立來不斷推出里程碑式的產品和技術，引領行業技術升級和產品更新換代， 保持行業領先的競爭力。公司作為中國廚衛電器龍頭企業之一及行業技術的領跑者，國家級認證的“國家 火炬計劃重點高新技術企業”、“國家級企業技術中心”、“廣東省節能環保燃氣具工程技術研究開發中心”、 行業第一個產學研結合的 “華南家電研究院節能環保燃氣具研發中心”、“廣東省節能環保智能廚電工程 技術研究中心”以及“清潔能源院士專家工作站”均落戶在公司。 報告期內，公司獲科技進步獎1項，獲批政府資金項目2項（佛山市電子商務示范企業,廣東省2017年 智能制造示范項目-“燃氣熱水器智能制造試點示范項目”)；完成并發布團體標準2項；開展標準編制12 項，其中主編的國家標準1項、主編地方標準1項、參編標準10項。 3、行業領先的營銷優勢 企業擁有豐富的渠道資源和全面高效、反應迅速的營銷體系，為企業做大做強提供了有力保障。公司 銷售渠道覆蓋全面，現擁有連鎖專賣店、KA、直供、直營、電子商務等多重渠道，具備足夠的市場擴張和 風險抵御能力，渠道資源分布在全國32個省、市、自治區，覆蓋全國200多個地級市和數百個縣級地區， 與一級經銷商形成了利益共同體，并與國美、蘇寧、五星等全國性大型家電連鎖賣場形成了密切的戰略合 作伙伴關系。在電子商務銷售方面，公司在三大主要電商平臺（天貓、京東、易購）采取直營模式，為用 戶提供一站式物流配送安裝服務。 4、智造領先優勢 公司依托科學的管理、先進的技術、強大的生產能力等優勢資源，不斷通過新產品研發、技術改進和 優化采購流程等多種方式實現成本控制。在保證產品質量的前提下，運用技術創新，提升產品結構標準的 能力，優化產品設計方案，通過新產品研發、技改等多種方式，不斷將各類產品結構進行統一和標準化， 從而降低了制造難度、提高了生產效率，降低了制造費用；公司作為廚衛電器領域規模最大的專業化企業 之一，大規模制造能力的充分發揮產生了較大的規模效應，為低成本優勢奠定了較為堅實的基礎。 5、成熟的供應鏈管理優勢 公司基于協同供應鏈管理的思想，配合供應鏈中各個業務環節的需求，公司不斷實現生產各個環節的 具體操作流程和供應鏈信息系統有機的融合，形成各個環節的無縫鏈接，最終實現整體供應鏈可視化、管 理信息化、整體利益最大化、管理成本最小化的目的，進一步提高公司整體運行效率。同時，公司還導入 并推動公司內部與部分供應商的一體聯動生產計劃，減少配件庫存和在制品積壓，釋放現金流，并拉動管 理提升，公司在供應鏈管理上已經將商流、信息流、物流、資金流進行有效的控制。 報告期內，公司實施供應鏈金融管理，通過資金授信，為上游供應商提供無需抵押、擔保的短期貼現 融資服務，協助供應商解決融資難、融資貴的難題，通過對供應商的扶助與支持，建立長期戰略協同關系， 保障穩定的供應鏈，并促進整條產業鏈的可持續健康發展。 報告期內，公司核心競爭力未發生重大變化。 第四節 經營情況討論與分析 一、概述 2017年上半年，受到全球經濟復蘇乏力、原材料價格大幅上漲、匯率波動、國內宏觀經濟增速放緩、 消費透支等因素影響，家電行業去庫存的任務仍然艱巨。報告期內，公司繼續迎難而上，把握消費升級， 強化技術創新，不斷提升公司產品的市場競爭能力，促使產品技術改造繼續向縱深發展，由規模擴張轉向 效率驅動，推動制造模式由大批量生產向產品的大規模個性化定制轉型。報告期內，公司繼續保持國內熱 水/供暖系統、廚房電器的龍頭企業地位，實現營業總收入3,065,832,895.70元，較上年同期增長28.82%； 營業利潤219,030,745.08元，較上年同期增長-17.90%；利潤總額254,472,996.43元，較上年同期增長 -7.74%；歸屬于上市公司股東的凈利潤213,728,715.00元，較上年同期增長-7.20%。 1、國內營銷方面的建設情況 在國內營銷方面，公司頂住了來自原材料上漲、市場競爭環境惡劣、競爭對手低價瘋狂搶奪市場等多 方面的壓力，取得較為亮眼的銷售業績。公司開始了新零售模式嘗試，已有23個線下經銷商在京東POP開 設區域專賣店，并形成上架銷售；萬和官方商城微店全面落地，全國核心專賣店、核心渠道網點將通過萬 和官方商城開設店鋪，打造萬和自己的商城體系；“云營銷”系統已完成了主數據、日常辦公、系統管理、 銷售訂單、物流及庫存、價格管理、費用管理、市場管理、報表管理功能模塊的開發，已在34個區域成功 實施上線。報告期內，公司電子商務實現銷售收入38,421萬元，比上年同期增長131.26%；壁掛爐業務在 國家“煤改氣”的利好政策扶持下，實現銷售收入15,251萬元，比上年同期增長127.73%。 在售后服務管理方面，基于互聯網+智能制造的“云服務”理念，公司進行全產業鏈運營管理，構建 了“產品+用戶+服務”的智能生態圈。以移動互聯技術，搭建顧客互動平臺，顧客報裝、報修服務過程全 透明，在線評價，減少人工回訪成本；以數據驅動改革，注重數據考核，全面提升服務質量，與線上平臺 合作，對燃氣熱水器、電熱水器收費進行封頂管理，同時線上線下宣傳，讓顧客理解收費，同時控制網點 亂收費；在新零售的環境下，指導區域進行銷售服務一體化轉型，讓更多經銷商參與到服務過程中來，提 升服務商能力與管理水平，同時為線上線下融合發展建立良好服務體系。 在品牌管理方面，面對國內市場不斷升級的消費趨勢，以及國家對品牌的重視和“工匠精神”的號召， 公司主動出擊，對品牌戰略進行全面升級，在行業內打造“專業、時尚、輕奢”的新品牌形象，并利用全 新立體的品牌戰略，來提升“萬和”的品牌價值，5月10日萬和成功入圍首批“CCTV中國品牌榜”榜單。 公司品牌戰略升級立足傳播特征、發展定位、用戶體驗及整合傳播四個方面，以全球同步的領先科技為用 戶帶來智能、舒適、輕奢的生活方式，借助娛樂營銷、跨界營銷、借勢營銷等手段，充分結合傳統媒體和 互聯網媒體的整合投放，在大幅節約宣傳費用的同時取得了良好的傳播效果，提升品牌的曝光度和知名度； 在終端形象展示和提升用戶體驗方面，公司啟動全新的SI標準，使線下賣場和展示店等終端成為用戶體驗 產品的第一渠道和感知萬和品牌的重要載體。2017年6月，公司在北京中國電影導演中心舉辦了主題為 “大·不一樣”的2017年品牌戰略暨X12A新品吸油煙機發布會，會上萬和宣布大力進軍高端廚電，從熱水 器“單品類”巨頭向“熱水器+廚電”的“雙子星”戰略迸發，將從單一品類巨頭向多品類領先品牌延伸， 同時也發布了萬和今年廚電系列的明星產品X12A煙機，更有品牌代言人趙薇現場親情助陣，當天今日頭條 視頻直播觀看突破257萬人次。 2、國際營銷方面的建設情況 報告期內，公司在全球整體經濟形勢不明朗、國際市場的需求低迷、國內出口成本上漲快、人民幣匯 率不穩定等不利條件下，通過發揮與核心客戶的戰略性合作優勢，產品出口重點聚焦在俄羅斯、南美、中 東、東南亞等海外新興市場，同時借助國家“一帶一路”的政策東風，縱深開拓“一帶一路”沿線及其他 新興市場，把握好世界經濟觸底反彈帶來的機遇，把握廣東自貿試驗區、粵港澳大灣區建設帶來的重大契 機，加強外銷產品平臺企劃能力，拓寬產品線、提升產品力與綜合成本競爭優勢。2017年5月，公司與博 世公司設立的合資公司合肥萬博電氣有限公司、廣東萬博電氣有限公司已正式邁入實際運營階段，將致力 于電熱水器、熱泵熱水器、太陽能以及水箱的研發和生產。報告期內，公司國際營銷實現營業收入12.59 億，與去年同比增長39.36%。 3、產品與技術研發方面的情況 在“互聯網+”的時代背景下，用戶越來越成熟，以用戶為中心，研究用戶痛點，倒推產品設計，徹 底解決用戶痛點，為用戶帶來更高的價值體驗。全新S級7系碳氮雙防燃氣熱水器，三芯短焰燃燒技術，最 大減少70%氮氧化物生成，降低安全隱患；“健康浴”EY71電熱水器，三重殺菌技術，120℃超高溫預抑菌、 80℃深度抑菌、銀離子高效控菌，細菌無處可藏，放心沐浴；智慧烹飪神器S2-L02Z灶具，一鍵掌控，借 助感溫探頭，實現變頻火候自控，一鍵煎炸煲炒；“愛廚巨蟹座”X12A吸油煙機，針對消費者對健康智能 煙機、舒適廚房環境的升級需求，采用了多項行業領先技術，行業最強的超大吸力和雙渦旋吸技術是其最 大賣點；萬和凈水機以反滲透凈水機為主導，商用及中央凈水為輔，采用專有的Acme4+技術服務體系，幫 助用戶解決凈水機出水慢、出水不新鮮、浪費水、漏水風險高、售后服務保障不力等五大痛點。 2016年底，公司收到CTI華測認證集團公司頒發的能源管理體系認證證書，成為國內首家順利通過能 源管理體系認證的燃氣具企業；2017年6月，公司獲頒“創客實驗室”證書，是廚衛行業唯一一家獲此殊 榮的企業。 企業的專利申請量代表了企業科技創新能力，專利制度的完善程度代表企業在轉型升級方面的意愿。 截至報告期末，公司專利累計總數為1,200項，在同行業中遙遙領先。2017年1月，公司第三度上榜“2016 年度佛山市十大專利富豪企業”并居榜首；2017年1月，公司順利通過《企業知識產權管理規范》國家標 準認證監督審核，2017年6月通過入選“2015年度國家知識產權優勢企業”第二年度的考核，為廣東燃氣 具行業唯一一家上榜的企業；2017年4月，公司入選《2016年度廣東省企業專利創新百強榜》，排名第67位。 4、智能制造方面的建設情況 近年來，隨著工業4.0和“中國制造2025”戰略的不斷推進，我國制造業面臨新的升級變革，作為傳 統制造業代表的家電企業，正在掀起一股智能制造的升級浪潮。而公司作為“智造大軍”中的優秀代表， 一直在推進“云制造”戰略，在“智造”變革的道路上，公司一直走在行業前列，并已經取得了顯著成效。 為了實現工廠的數字化制造目標，公司已經規劃并實施了第一批重點生產力再造項目，并取得顯著成 效。公司的第一批重點生產力再造項目包括裝配流水線的智能在線檢測項目、采用6軸機器人的350t全自 動沖壓線項目和黃銅接頭自動火焰焊機項目等，這些項目大幅提升了企業的生產能力和生產效率。2017年 5月，公司“燃氣熱水器智能制造試點示范項目”入選2017年廣東省智能制造試點示范項目，是廣東省廚 衛行業唯一入選的項目。 2015年，公司作為廣東省首批企業通過了國家工信部兩化融合評審；2016年11月，公司引進MES系統， 這是“智能制造”轉型中邁出的堅實一步，并通過信息化、自動化的深度融合，打通公司在計劃、采購、 物流、制造、倉儲等各個環節的業務數據鏈，打造一個具有更低成本、更高性能、更大柔性的生產制造能 力的生產管理體系；2017年6月，公司與世界五百強ABB集團旗下ABB機器人有限公司正式簽約，雙方成為 戰略合作伙伴，將在智能制造、機器人生產等方面開展深度合作，助推公司智能制造升級，持續引領廚衛 行業“智造”變革。 二、主營業務分析 概述 是否與經營情況討論與分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否 參見“經營情況討論與分析”中的“一、概述”相關內容。 主要財務數據同比變動情況 單位：元 本報告期 上年同期 同比增減 變動原因 營業收入 3,065,832,895.70 2,379,921,965.80 28.82% 營業成本 2,185,173,973.77 1,564,066,241.02 39.71% 主要系原材料價格大幅上漲影響所致 銷售費用 403,133,093.97 411,821,156.20 -2.11% 管理費用 174,799,143.41 132,372,768.97 32.05% 主要系本期公司加大技術開發費用投 入及管理人員薪酬增加綜合影響 財務費用 10,569,896.00 -14,299,409.34 -173.92% 主要系匯率變動引起的匯兌損益的影 響 所得稅費用 41,178,077.24 45,864,702.69 -10.22% 研發投入 101,959,485.14 75,335,966.94 35.34% 主要系為加快產品的升級及結構調 整，公司加大對研發的投入 經營活動產生的現 金流量凈額 382,572,411.99 633,768,110.14 -39.64% 主要系本期采購原材料更多的以現金 支付，比去年同期猛增，增幅高達 48.16% 投資活動產生的現 金流量凈額 -373,021,724.85 35,250,253.60 -1,158.21% 主要系本期投資蘇州工業園區睿燦投 資企業（有限合伙）的影響 籌資活動產生的現 金流量凈額 -168,083,358.56 -80,150,375.04 109.71% 主要系本期公司分配股利導致籌資活 動產生的現金流量支出增加影響 現金及現金等價物 凈增加額 -160,590,434.80 591,108,311.36 -127.17% 主要系本期采購支付現金增加、增加 對外投資及分配股利的綜合影響 公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動 □ 適用 √ 不適用 公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。 營業收入構成 單位：元 本報告期 上年同期 同比增減 金額 占營業收入比重 金額 占營業收入比重 營業收入合計 3,065,832,895.70 100% 2,379,921,965.80 100% 28.82% 分行業 工業 3,000,184,842.42 97.86% 2,329,214,439.46 97.87% 28.81% 其他（非主營行業） 65,648,053.28 2.14% 50,707,526.34 2.13% 29.46% 分產品 生活熱水 1,377,419,632.22 44.93% 1,148,954,100.19 48.28% 19.88% 廚房電器 1,489,073,468.39 48.57% 1,064,116,717.40 44.71% 39.94% 其他 133,691,741.81 4.36% 116,143,621.87 4.88% 15.11% 其他（非主營類） 65,648,053.28 2.14% 50,707,526.34 2.13% 29.46% 分地區 國內銷售 1,741,608,448.25 56.81% 1,426,131,118.64 59.92% 22.12% 出口銷售 1,258,576,394.17 41.05% 903,083,320.82 37.95% 39.36% 國內銷售（非主營銷售） 65,648,053.28 2.14% 50,707,526.34 2.13% 29.46% 占公司營業收入或營業利潤10%以上的行業、產品或地區情況 □ 適用 √ 不適用 相關數據同比發生變動30%以上的原因說明 □ 適用 √ 不適用 三、非主營業務分析 □ 適用 √ 不適用 四、資產及負債狀況分析 1、資產構成重大變動情況 單位：元 本報告期末 上年同期末 比重增 減 重大變動說明 金額 占總資產 比例 金額 占總資產 比例 貨幣資金 1,010,647,374.94 18.52% 1,223,530,475.51 26.59% -8.07% 應收賬款 802,132,009.02 14.70% 417,348,227.83 9.07% 5.63% 存貨 930,187,941.60 17.05% 689,169,699.18 14.97% 2.08% 長期股權投資 124,868,705.15 2.29% 160,791,216.33 3.49% -1.20% 固定資產 842,083,172.14 15.43% 779,257,423.14 16.93% -1.50% 在建工程 159,773,836.70 2.93% 135,674,320.03 2.95% -0.02% 短期借款 20,275,121.88 0.37% 30,042,397.41 0.65% -0.28% 長期借款 7,791,348.40 0.14% 7,791,348.40 0.17% -0.03% 2、以公允價值計量的資產和負債 □ 適用 √ 不適用 3、截至報告期末的資產權利受限情況 所有權受到限制的資產類別 期末賬面價值（元） 資產受限制的原因 其他貨幣資金 112,584,007.78 保證金 應收票據 290,801,796.64 質押 合 計 403,385,804.42 五、投資狀況分析 1、總體情況 □ 適用 √ 不適用 2、報告期內獲取的重大的股權投資情況 □ 適用 √ 不適用 3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況 □ 適用 √ 不適用 4、以公允價值計量的金融資產 □ 適用 √ 不適用 5、證券投資情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在證券投資。 6、衍生品投資情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在衍生品投資。 7、募集資金使用情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期無募集資金使用情況。 8、非募集資金投資的重大項目情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期無非募集資金投資的重大項目。 六、重大資產和股權出售 1、出售重大資產情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期未出售重大資產。 2、出售重大股權情況 □ 適用 √ 不適用 七、主要控股參股公司分析 √ 適用 □ 不適用 主要子公司及對公司凈利潤影響達10%以上的參股公司情況 單位：元 公司名稱 公司類型 主要業務 注冊資本 總資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤 佛山市順德 區德和恒信 投資管理有 限公司 參股公司 對公司投資的房產管理服務；物 業管理；物業租賃；國內商業、 物資供銷業。 人民幣 4,800萬元 39,359,792.11 38,332,886.75 973,338.69 -1,160,326.26 -1,160,326.26 廣東揭東農 村商業銀行 股份有限公 司 參股公司 吸收人民幣公眾存款；發放人民 幣短期、中期和長期貸款；辦理 國內結算；代理發行、代理兌付 政府債券；買賣政府債券、金融 債券；從事同業拆借；從事銀行 卡（借記卡）業務；代理收付款 項；辦理經銀行業監督管理機構 批準的其他業務；法律、法規、 規章允許代理的各類財產保險及 人身保險（憑有效許可證經營）。 人民幣 62,542.6383萬元 19,270,698,752.81 1,051,637,131.55 347,943,275.13 -465,443,370.18 -518,956,100.00 中山萬和電 器有限公司 子公司 研發、加工、制造、銷售及維修 家用制冷、廚房、清潔衛生及其 他家用電力器具、燃氣器具（包 括燃氣焊接器、燃氣取暖器、燃 氣燈）、模具以及上述產品零配 件，貨物及技術進出口。 人民幣 5,000萬元 365,291,569.39 103,560,483.53 281,534,900.36 23,991,051.53 18,084,599.47 廣東萬和電 氣有限公司 子公司 研發、生產、銷售：電熱水器、 熱泵熱水器、熱泵熱水機、變頻 人民幣 20,000萬 1,865,495,958.93 775,495,351.08 1,361,864,421.40 33,131,237.55 56,030,730.69 冷暖熱泵空調、低環境溫度空氣 源熱泵（冷水）機組、戶用及類 似用途的熱泵（冷水）機組、消 毒柜、抽油煙機、煙熏機、脫水 機、干燥機、燃氣爐具、燃氣灶 具、洗碗機、電烤箱、電蒸箱、 蒸烤一體機、電陶爐、電磁爐、 電爐具、燃氣烤箱、燃氣空調、 烤爐、太陽能熱水器、太陽能集 熱器、燃氣熱水器、其他家用電 器及上述產品的安裝、維修和配 件銷售；貨物進出口、技術進出 口。 元 佛山市順德 萬和電氣配 件有限公司 子公司 生產：五金電器配件、電子配件、 塑料配件（不含廢舊塑料）、模具、 其他電氣配件。 人民幣 2,000萬元 481,788,234.15 190,805,757.49 300,592,497.92 6,444,821.63 4,986,818.19 萬和國際（香 港）有限公司 子公司 進出口貿易 港幣 300.30萬 元 650,682,981.72 -3,548,640.40 969,328,356.79 677,039.99 677,039.99 合肥萬和電 氣有限公司 子公司 太陽能熱水器、太陽能集熱器、 熱泵熱水機、熱泵熱水器、燃氣 熱水器、燃氣采暖熱水爐、電熱 水器、燃氣灶具、消毒柜、抽油 煙機、燃氣用具、小家電及配件 生產、安裝、維修、銷售。 人民幣 3,000萬元 488,460,393.55 57,165,114.27 679,894,151.77 1,577,725.09 3,285,854.89 廣東萬和熱 能科技有限 公司 子公司 研發、生產、銷售太陽能熱水器、 兩用爐、燃氣鍋爐、燃氣灶具、 太陽能集熱器、熱泵熱水機、熱 泵熱水器、燃氣熱水器、燃氣采 人民幣 25,000萬 元 584,810,194.87 53,998,388.30 245,619,307.30 4,333,465.57 3,432,039.37 暖熱水爐、電熱水器、家用電器 配件、日用電器配件、其他新能 源產品及上述產品的安裝、維修； 上述產品的五金電器配件、電子 配件、塑料配件（不含廢舊塑料）、 模具、其他電氣配件開發、制造 與銷售；經營貨物進出口、技術 進出口業務。 廣東梅賽思 科技有限公 司 子公司 研發、開發、銷售：計算機、軟 硬件及輔助設備（除計算機系統 安全專用產品），通信設備及相關 產品，網絡技術產品，多媒體產 品，電子產品，家用電器及廚衛 電器，數碼產品，家居產品，電 子商務平臺及管理，系統集成的 設計、調試及維護，提供計算機 技術咨詢及服務，電子商務咨詢， 經濟信息咨詢，文化藝術培訓， 為企業提供管理服務、運營服務、 投資咨詢、企業管理咨詢、商務 咨詢，對工業、商業、服務業進 行投資。國內商業、物資供銷業。 人民幣 1,000萬元 44,025,645.45 -1,011,131.29 31,891,077.31 -5,252,492.96 -4,791,291.84 廣東萬博電 氣有限公司 子公司 研發、生產、銷售：電熱水器、 熱泵熱水器、熱泵熱水機、變頻 冷暖熱泵空調、低環境溫度空氣 源熱泵（冷水）機組、戶用及類 似用途的熱泵（冷水）機組、太 陽能熱水器、太陽能集熱器、燃 氣熱水器及上述產品的技術進出 人民幣 30,000萬 元 376,909,528.54 299,971,264.53 96,356,010.24 64,900.98 -28,735.47 口、安裝、維修和配件銷售。 合肥萬博電 氣有限公司 子公司 研發、生產、銷售電熱水器、熱 泵熱水器、熱泵熱水機、變頻冷 暖熱泵空調、低環境溫度空氣源 熱泵（冷水）機組、戶用及類似 用途的熱泵（冷水）機組、太陽 能熱水器、太陽能集熱器、燃氣 熱水器及上述產品的技術進出 口、安裝、維修和配件銷售。 人民幣 7,000萬元 97,184,251.06 72,470,342.75 31,318,864.58 2,708,349.03 2,470,342.75 廣東萬和凈 水設備有限 公司 子公司 研發、生產和銷售：家用凈水機、 商用及工程凈水設備、家用及商 用空氣凈化器、車載空氣凈化器 及上述產品的配件；承接：社區 及公共直飲水工程項目。 人民幣 2,000萬元 24,662,239.61 11,537,616.63 11,063,806.41 2,175,853.53 1,671,606.27 報告期內取得和處置子公司的情況 √ 適用 □ 不適用 公司名稱 報告期內取得和處置子公司方式 對整體生產經營和業績的影響 廣東萬博電氣有限公司、合肥萬博電氣 有限公司 新設 使公司在儲水式電熱水器、即熱式電熱水器、熱泵熱水器、太陽能熱水器以及水箱領域提升市場 競爭力，將對公司熱水器及熱水系統的技術研發、專業制造等戰略性產業布局得到進一步優化， 博世公司作為相關領域產品開發和質量控制方面的知識和經驗，將在合作過程中得到充分的利 用，同時公司的成本控制和國內市場網絡的能力將得到進一步發揮，從而為公司的長遠發展奠定 良好的基礎。 主要控股參股公司情況說明 八、公司控制的結構化主體情況 □ 適用 √ 不適用 九、對2017年1-9月經營業績的預計 2017年1-9月預計的經營業績情況：歸屬于上市公司股東的凈利潤為正值且不屬于扭虧為盈的情形 歸屬于上市公司股東的凈利潤為正值且不屬于扭虧為盈的情形 2017年1-9月歸屬于上市公司股東的凈利潤 變動幅度 -10.00% 至 15.00% 2017年1-9月歸屬于上市公司股東的凈利潤 變動區間（萬元） 26,431.44 至 33,773.51 2016年1-9月歸屬于上市公司股東的凈利潤 （萬元） 29,368.27 業績變動的原因說明 投資項目的投資收益放緩，原材料價格繼續上漲導致產品毛利率不達預 期。 十、公司面臨的風險和應對措施 1、房地產市場波動風險 公司主要業務為熱水器產品、廚衛電器的研發、生產和銷售，若國家加強房地產宏觀調控，導致商品 房成交量萎縮，則與房地產關聯較為緊密、具備“家具”、“裝修”屬性的熱水器、廚衛家電銷售量將受到 一定影響。 應對措施：公司將通過精耕市場，深化渠道管理、擴大渠道的覆蓋率、提高單店經營效益來提升市場 份額，并加強研發水平提高產品品質和附加值，增強產品競爭力。 2、市場競爭加劇的風險 廚衛電器行業作為成熟且完全競爭行業，外資企業和本土企業數量較多，盡管公司具有較強的競爭優 勢，傳統的銷售體系、市場經驗、商業模式給企業所能提供的增長動力愈發不足，廚衛電器行業的競爭策 略已經由單純的價格競爭上升到營銷渠道、研發能力、資金能力、人力資源、上下游產業鏈資源的獲取等 更全面、更深層次的綜合性競爭，面臨行業競爭加劇、消費結構不斷升級、全球產業格局深度調整和再分 工等市場風險的沖擊。 應對措施：公司將加大品牌的宣傳力度，切實抓好營銷隊伍建設，建立優質的售后服務體系，深入服 務終端銷售市場，強化事前、事中、事后全過程服務意識，提升公司的競爭力和市場份額。 3、原材料價格波動的風險 公司主要原材料為不銹鋼、冷軋板、銅、鋁等，其價格波動將會直接影響公司產品成本，從而影響公 司盈利能力。雖然公司已經與上游供應商和下游客戶分別約定了原材料采購價格和產品售價隨市場價格波 動而調整的政策，但如果上述主要原材料價格未來持續大幅波動，而公司產品售價的調整滯后于原材料采 購價格的調整，則會對公司凈利潤產生直接影響。 應對措施：在公司構建集中統一的采購平臺，通過統一的采購平臺直接與大型原材料生產企業建立戰 略合作關系，將進一步發揮公司的規模優勢，對需求量較大的原、輔材料實施集中采購后可有效降低采購 成本，緩解市場波動影響，實現利益最大化。 4、匯率波動風險 現階段，公司的出口業務整體規模較大，外匯匯率的波動將影響公司產品定價或盈利水平，為公司帶 來一定風險。如果匯率政策發生重大變化，或者未來人民幣的匯率出現大幅波動，將影響企業匯兌損益， 并對凈利潤產生直接的影響。 應對措施：加強對匯率的前瞻判斷，規避匯率風險，同時加快針對海外的產品開發，更好滿足客戶需 求，以增強議價能力，保證出口利潤率。 第五節 重要事項 一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況 1、本報告期股東大會情況 會議屆次 會議類型 投資者參與比例 召開日期 披露日期 披露索引 廣東萬和新電氣 股份有限公司 2016年年度股東 大會 年度股東大會 2.01% 2017年05月11日 2017年05月12日 巨潮資訊網 http://www.cninfo. com.cn 2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會 □ 適用 √ 不適用 二、本報告期利潤分配或資本公積金轉增股本預案 □ 適用 √ 不適用 公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。 三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項 √ 適用 □ 不適用 承諾事由 承諾方 承諾類型 承諾內容 承諾時間 承諾期限 履行情況 股改承諾 收購報告書或權益變動報告書中 所作承諾 資產重組時所作承諾 首次公開發行或再融資時所作承 諾 盧礎其、盧 楚隆、盧楚 鵬、葉遠璋 股份減持承 諾 遵守《公司法》和深圳證券交易所關于上市公司董事、監事與高級管理 人員買賣發行人股份行為的相關規定；在前述規定的承諾期限屆滿后的 董事或高級管理人員任職期內，每年轉讓的發行人股份將不超過所持有 發行人股份總數的25%；自離任六個月內不轉讓所持有的發行人股份； 并且，在離任六個月后的十二月內通過證券交易所掛牌交易出售發行人 股份數量占所持有發行人股份總數的比例不超過50%。 2011年01 月28日 至長期 承諾人嚴格信 守承諾，未出 現違反承諾的 情況發生。 盧礎其、盧 楚隆、盧楚 鵬、葉遠璋 同業競爭承 諾 本人目前不存在自營、與他人共同經營或為他人經營與發行人相同、相 似業務的情形；除發行人、發行人之控股子公司、參股子公司以及本人 已向發行人書面披露的企業外，本人目前并未直接或間接控制任何其他 企業，也未對任何其他企業施加重大影響；在本人直接或間接持有發行 人股權的相關期間內，本人將不會取參股、控股、聯營、合營、合作或 者其他任何方式直接或間接從事與發行人現在和將來業務范圍相同、相 似或構成實質競爭的業務，也不會協助、促使或代表任何第三方以任何 方式直接或間接從事與發行人現在和將來業務范圍相同、相似或構成實 質競爭的業務；并將促使本人控制的其他企業比照前述規定履行不競爭 的義務；如因國家政策調整等不可抗力原因導致本人或本人控制的其他 企業（如有）將來從事的業務與發行人之間的同業競爭可能構成或不可 避免時，則本人將在發行人提出異議后及時轉讓或終止上述業務或促使 本人控制的其他企業及時轉讓或終止上述業務；如發行人進一步要求， 發行人并享有上述業務在同等條件下的優先受讓權；如本人違反上述承 2011年01 月28日 至長期 承諾人嚴格信 守承諾，未出 現違反承諾的 情況發生。 諾，發行人及發行人其他股東有權根據本承諾書依法申請強制本人履行 上述承諾，并賠償發行人及發行人其他股東因此遭受的全部損失；同時 本人因違反上述承諾所取得的利益歸發行人所有。 廣東萬和集 團有限公司 同業競爭承 諾 本公司目前不存在自營、與他人共同經營或為他人經營與發行人相同、 相似業務的情形；除發行人、發行人之控股子公司、參股子公司以及本 公司已向發行人書面披露的企業外，本公司目前并未直接或間接控制任 何其他企業，也未對其他任何企業施加任何重大影響；在本公司直接或 間接持有發行人股權的相關期間內，本公司將不會采取參股、控股、聯 營、合營、合作或者其他任何方式直接或間接從事與發行人現在和將來 業務范圍相同、相似或構成實質競爭的業務，也不會協助、促使或代表 任何第三方以任何方式直接或間接從事與發行人現在和將來業務范圍相 同、相似或構成實質競爭的業務；并將促使本公司控制的其他企業比照 前述規定履行不競爭的義務；如因國家政策調整等不可抗力原因導致本 公司或本公司控制的其他企業（如有）將來從事的業務與發行人之間的 同業競爭可能構成或不可避免時，則本公司將在發行人提出異議后及時 轉讓或終止上述業務或促使本公司控制的其他企業及時轉讓或終止上述 業務；如發行人進一步要求，發行人并享有上述業務在同等條件下的優 先受讓權；如本公司違反上述承諾，發行人及發行人其他股東有權根據 本承諾書依法申請強制本公司履行上述承諾，并賠償發行人及發行人其 他股東因此遭受的全部損失；同時本公司因違反上述承諾所取得的利益 歸發行人所有。 2011年01 月28日 至長期 承諾人嚴格信 守承諾，未出 現違反承諾的 情況發生。 股權激勵承諾 其他對公司中小股東所作承諾 廣東萬和新 電氣股份有 限公司 其他承諾 公司承諾本次競買的國有建設用地使用權僅用于子公司高明萬和與主營 業務相關的研發、生產與經營用地需要，不會用于與主營業務不相關的 用途，不會進行其他商業開發或其他高風險投資。公司將在子公司高明 萬和設立募集資金專戶管理，并及時披露。 2011年12 月29日 至長期 承諾人嚴格信 守承諾，未出 現違反承諾的 情況發生。 廣東萬和新 電氣股份有 股份減持承 諾 公司將監督相關股東在出售股份時嚴格遵守承諾，并在定期報告中持續 披露股東履行承諾情況。同時，公司董事及/或高級管理人員盧礎其、盧 楚隆、葉遠璋、盧楚鵬為控股股東萬和集團的股東，公司承諾在其任職 2014年01 月24日 至長期 承諾人嚴格信 守承諾，未出 現違反承諾的 限公司 期間監督其間接持股情況，在其任職期間每年轉讓的股份不超過其所持 有公司股份總數的25%，同時監督相關股東在出售股份時嚴格遵守承諾， 并在定期報告中持續披露股東履行承諾情況。 情況發生。 廣東萬和新 電氣股份有 限公司 其他承諾 2015-2017年公司處于快速發展期，需要較大的建設資金投入和流動資金 支持進行產能擴張及市場推廣，公司在該時期的發展離不開股東的大力 支持。為此，2015-2017年，公司計劃在足額提取法定公積金并根據需要 提取任意公積金以后，每年向股東分配的現金股利不低于當年實現的可 供分配利潤的10%。 2014年08 月04日 至2017年8 月3日 承諾人嚴格信 守承諾，未出 現違反承諾的 情況發生。 承諾是否按時履行 是 如承諾超期未履行完畢的，應當詳 細說明未完成履行的具體原因及 下一步的工作計劃 不適用 四、聘任、解聘會計師事務所情況 半年度財務報告是否已經審計 □ 是 √ 否 公司半年度報告未經審計。 五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期“非標準審計報告”的說明 □ 適用 √ 不適用 六、董事會對上年度“非標準審計報告”相關情況的說明 □ 適用 √ 不適用 七、破產重整相關事項 □ 適用 √ 不適用 公司報告期未發生破產重整相關事項。 八、訴訟事項 重大訴訟仲裁事項 □ 適用 √ 不適用 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。 其他訴訟事項 □ 適用 √ 不適用 九、媒體質疑情況 □ 適用 √ 不適用 本報告期公司無媒體普遍質疑事項。 十、處罰及整改情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在處罰及整改情況。 十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況 □ 適用 √ 不適用 十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。 十三、重大關聯交易 1、與日常經營相關的關聯交易 √ 適用 □ 不適用 關聯交易方 關聯關系 關聯 交易 類型 關聯交 易內容 關聯交 易定價 原則 關聯 交易 價格 關聯交易金 額（萬元） 占同 類交 易金 額的 比例 獲批 的交 易額 度（萬 元） 是否 超過 獲批 額度 關聯 交易 結算 方式 可獲 得的 同類 交易 市價 披露日期 披露索引 佛山市宏圖中 寶電纜有限公 司 母公司的聯 營公司的子 公司 購買 商品 公司向 其采購 商品 市場定 價 市場 價格 232.22 0.10% 3,000 否 電匯 市場 價格 2017年04月20 日 巨潮資訊網 http://www.cninfo.com.cn 佛山市順德區 德和恒信投資 管理有限公司 參股公司 關聯 租賃 公司向 其租用 宿舍 市場定 價 市場 價格 14.66 否 電匯 市場 價格 廣東萬和集團 有限公司 控股股東 關聯 租賃 公司向 其租用 宿舍 市場定 價 市場 價格 12.26 否 電匯 市場 價格 合計 -- -- 259.14 -- 3,000 -- -- -- -- -- 大額銷貨退回的詳細情況 無 按類別對本期將發生的日常關聯交易進行總金額 預計的，在報告期內的實際履行情況（如有） 公司與相關主體及其子公司的日常關聯額度，沒有超過公司按類別預計的日常關聯交易的總額。 交易價格與市場參考價格差異較大的原因（如適 用） 不適用 2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易 □ 適用 √ 不適用 公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。 3、共同對外投資的關聯交易 √ 適用 □ 不適用 共同投資 方 關聯關系 被投資企業的名 稱 被投資企業的 主營業務 被投資企業的 注冊資本 被投資企業 的總資產 （萬元） 被投資企 業的凈資 產（萬元） 被投資企 業的凈利 潤（萬元） 廣東萬和 集團有限 公司 控股股東 蘇州工業園區睿 燦投資企業（有 限合伙） 創業投資、實 業投資、企業 管理咨詢、財 務信息咨詢。 人民幣 650,010萬元 653,210.53 650,080.53 80.53 被投資企業的重大在建 項目的進展情況（如有） 公司投資該項目人民幣2億元，占總股本的3.08%，控股股東廣東萬和集團有限公司隨后投 資該項目人民幣1億元，占總股本的1.54%，該項目以定向參與恒大地產集團有限公司增資 為目的。 4、關聯債權債務往來 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在關聯債權債務往來。 5、其他重大關聯交易 √ 適用 □ 不適用 1、公司與順德農商行在日常銀行業務過程中，進行不同類型的各項交易，順德農商行為公司及子公 司提供如存款業務、貸款業務、辦理國內外結算、辦理票據承兌與貼現等。根據公司2017年生產經營計劃 的需要，在2017年與順德農商行預計的年度關聯交易業務總額不超過230,850萬元（期末銀行存款余額不 超過6億元）。 2、公司與揭東農商行在日常銀行業務過程中，發生利息收入、支付手續費等業務，根據公司2017年 生產經營計劃的需要，在2017年與揭東農商行預計的年度關聯交易業務總額不超過6萬元（期末銀行存款 余額不超過1,100萬）。 3、公司以及子公司2017年需要購買電纜，用于鋪設供電設施及連接主要設備，預計2017年與佛山市 宏圖中寶電纜有限公司發生購買電纜交易，交易金額為不超過人民幣3,000萬元。 重大關聯交易臨時報告披露網站相關查詢 臨時公告名稱 臨時公告披露日期 臨時公告披露網站名稱 《廣東萬和新電氣股份有限公司公司與廣 東順德農村商業銀行股份有限公司2017 年度關聯交易預計的公告》（公告編號： 2017-014） 2017年04月20日 巨潮資訊網http://www.cninfo.com.cn 《廣東萬和新電氣股份有限公司公司與廣 東揭東農村商業銀行股份有限公司2017 年度關聯交易預計的公告》（公告編號： 2017-015） 2017年04月20日 巨潮資訊網http://www.cninfo.com.cn 《廣東萬和新電氣股份有限公司公司與佛 山市宏圖中寶電纜有限公司2017年度關 聯交易預計的公告》（公告編號：2017-016） 2017年04月20日 巨潮資訊網http://www.cninfo.com.cn 十四、重大合同及其履行情況 1、托管、承包、租賃事項情況 （1）托管情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在托管情況。 （2）承包情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在承包情況。 （3）租賃情況 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在租賃情況。 2、重大擔保 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在擔保情況。 3、其他重大合同 □ 適用 √ 不適用 公司報告期不存在其他重大合同。 十五、社會責任情況 1、履行精準扶貧社會責任情況 公司報告半年度暫未開展精準扶貧工作，也暫無后續精準扶貧計劃。 2、重大環保問題情況 上市公司及其子公司是否屬于環境保護部門公布的重點排污單位 否 十六、其他重大事項的說明 √ 適用 □ 不適用 1、為進一步滿足全資子公司廣東萬和電氣有限公司（以下簡稱“高明萬和”）的資金需求，公司擬以 自有資金人民幣1.50億元對高明萬和進行增資。本次增資完成后，高明萬和的注冊資本由人民幣5,000萬 元增加至人民幣2億元；同時為延伸公司產業鏈，有效地進行資源整合，擬變更高明萬和的經營范圍。 公告名稱 公告編號 披露日期 查詢索引 《廣東萬和新電氣股份有限公 司關于對全資子公司增加注冊 資本及變更經營范圍的公告》 2017-002 2017年1月11日 巨潮資訊網 http://www.cninfo.com.cn 2、公司董事會于2017年3月3日收到公司持股5%以上股東盧礎其先生、盧楚隆先生、盧楚鵬先生和葉 遠璋先生聯合簽署的《關于股份減持計劃的告知函》，上述股東計劃在本公告披露之日起3個交易日后的12 個月內通過大宗交易的方式或在本公告披露之日起15個交易日后的12個月內(在此期間如遇法律法規規定 的窗口期則不減持)以集中競價交易方式減持其直接持有的公司股份合計不超過40,606,350股（即不超過 直接持有股份數量的25%），減持比例合計不超過公司總股本的9.2287%（如遇派息、送股、資本公積金轉 增股本、配股等除權除息事項，上述擬減持股份數量將相應進行調整），且任意連續三個月內通過證券交 易所集中競價交易減持股份的總數不超過公司總股本的1%。截至報告期末，上述股東還沒實施減持。 公告名稱 公告編號 披露日期 查詢索引 《廣東萬和新電氣股份有限公 司關于持股5%以上股東減持股 份的預披露公告》 2017-005 2017年3月4日 巨潮資訊網 http://www.cninfo.com.cn 3、公司擬以自有資金人民幣 20,000 萬元投資入伙蘇州工業園區睿燦投資企業（有限合伙）（以下簡 稱“睿燦投資”），從而定向參與恒大地產本次增資。本次投資完成后，公司為睿燦投資有限合伙人。 公告名稱 公告編號 披露日期 查詢索引 《廣東萬和新電氣股份有限公 司關于投資入伙蘇州工業園區 2017-023 2017年5月6日 巨潮資訊網 http://www.cninfo.com.cn 睿燦投資企業（有限合伙）的公 告》 十七、公司子公司重大事項 □ 適用 √ 不適用 第六節 股份變動及股東情況 一、股份變動情況 1、股份變動情況 單位：股 本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動后 數量 比例 發行 新股 送股 公積金 轉股 其他 小計 數量 比例 一、有限售條件股份 103,488,850 23.52% -36,766,600 -36,766,600 66,722,250 15.16% 3、其他內資持股 103,488,850 23.52% -36,766,600 -36,766,600 66,722,250 15.16% 境內自然人持股 103,488,850 23.52% -36,766,600 -36,766,600 66,722,250 15.16% 二、無限售條件股份 336,511,150 76.48% 36,766,600 36,766,600 373,277,750 84.84% 1、人民幣普通股 336,511,150 76.48% 36,766,600 36,766,600 373,277,750 84.84% 三、股份總數 440,000,000 100.00% 0 0 440,000,000 100.00% 股份變動的原因 √ 適用 □ 不適用 1、盧礎其先生自2015年12月21日起不再擔任公司董事，其個人所持有的公司股份73,490,400股自2015 年12月21日起全部鎖定，于2016年6月21日解除限售股份36,745,200股，再于2017年5月21日解除限售股份 36,745,200股，其個人持有股份已全部解鎖； 2、由于公司管理層人員變動，宮培謙先生自2015年12月21日起不再擔任公司高管，其個人自2016年1 月25日陸續買入公司股份累計共42,800股，于2016年6月21日解除限售股份21,400股，再于2017年5月21日 解除限售股份21,400股，其個人持有部分已全部解鎖。 股份變動的批準情況 □ 適用 √ 不適用 股份變動的過戶情況 □ 適用 √ 不適用 股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產等財務指標的影響 □ 適用 √ 不適用 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 □ 適用 √ 不適用 2、限售股份變動情況 √ 適用 □ 不適用 單位：股 股東名稱 期初限售股數 本期解除限售 股數 本期增加限售 股數 期末限售股數 限售原因 解除限售日期 盧礎其 36,745,200 36,745,200 0 0 高管鎖定股 按照高級管理 人員股份管理 的相關規定 盧楚隆 30,318,750 0 0 30,318,750 高管鎖定股 按照高級管理 人員股份管理 的相關規定 葉遠璋 18,191,250 0 0 18,191,250 高管鎖定股 按照高級管理 人員股份管理 的相關規定 盧楚鵬 18,191,250 0 0 18,191,250 高管鎖定股 按照高級管理 人員股份管理 的相關規定 黃惠光 4,200 0 0 4,200 高管鎖定股 按照高級管理 人員股份管理 的相關規定 黃少燕 4,200 0 0 4,200 高管鎖定股 按照高級管理 人員股份管理 的相關規定 胡玲 8,400 0 0 8,400 高管鎖定股 按照高級管理 人員股份管理 的相關規定 李越 4,200 0 0 4,200 高管鎖定股 按照高級管理 人員股份管理 的相關規定 宮培謙 21,400 21,400 0 0 高管鎖定股 按照高級管理 人員股份管理 的相關規定 合計 103,488,850 36,766,600 0 66,722,250 -- -- 3、證券發行與上市情況 不適用 二、公司股東數量及持股情況 單位：股 報告期末普通股股東總數 14,404 報告期末表決權恢復的優先股股 東總數（如有）（參見注8） 0 持股5%以上的普通股股東或前10名普通股股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例 報告期末持 有的普通股 數量 報告期內 增減變動 情況 持有有限 售條件的 普通股數 量 持有無限售 條件的普通 股數量 質押或凍結情況 股份狀態 數量 廣東萬和集 團有限公司 境內非國有法 人 38.25% 168,300,000 0 168,300,000 盧礎其 境內自然人 16.70% 73,490,400 0 73,490,400 盧楚隆 境內自然人 9.19% 40,425,000 30,318,750 10,106,250 葉遠璋 境內自然人 5.51% 24,255,000 18,191,250 6,063,750 盧楚鵬 境內自然人 5.51% 24,255,000 18,191,250 6,063,750 湯浩 境內自然人 0.80% 3,541,515 0 3,541,515 中國建設銀 行股份有限 公司－中歐 價值發現股 票型證券投 資基金 其他 0.74% 3,234,526 0 3,234,526 葉澤剛 境內自然人 0.70% 3,069,626 0 3,069,626 陳喻華 境內自然人 0.65% 2,881,102 0 2,881,102 胡玉霞 境內自然人 0.64% 2,829,176 0 2,829,176 戰略投資者或一般法人因配售 新股成為前10名普通股股東的 情況（如有）（參見注3） 不適用 上述股東關聯關系或一致行動 的說明 廣東萬和集團有限公司為公司的控股股東，公司股東盧礎其、盧楚隆和盧楚鵬三人為兄弟關系， 同時為一致行動人，三人為廣東萬和集團有限公司實際控制人、本公司實際控制人。對于其他股 東，公司未知他們之間是否存在關聯關系，也未知他們之間是否屬于《上市公司股東持股變動信 息披露管理辦法》中規定的一致行動人。 前10名無限售條件普通股股東持股情況 股東名稱 報告期末持有無限售條件普通股股份數量 股份種類 股份種類 數量 廣東萬和集團有限公司 168,300,000 人民幣普通股 168,300,000 盧礎其 73,490,400 人民幣普通股 73,490,400 盧楚隆 10,106,250 人民幣普通股 10,106,250 葉遠璋 6,063,750 人民幣普通股 6,063,750 盧楚鵬 6,063,750 人民幣普通股 6,063,750 湯浩 3,541,515 人民幣普通股 3,541,515 中國建設銀行股份有限公司－ 中歐價值發現股票型證券投資 基金 3,234,526 人民幣普通股 3,234,526 葉澤剛 3,069,626 人民幣普通股 3,069,626 陳喻華 2,881,102 人民幣普通股 2,881,102 胡玉霞 2,829,176 人民幣普通股 2,829,176 前10名無限售條件普通股股東 之間，以及前10名無限售條件 普通股股東和前10名普通股股 東之間關聯關系或一致行動的 說明 廣東萬和集團有限公司為公司的控股股東，公司股東盧礎其、盧楚隆和盧楚鵬三人為兄弟關系， 同時為一致行動人，三人為廣東萬和集團有限公司實際控制人、本公司實際控制人。對于其他股 東，公司未知他們之間是否存在關聯關系，也未知他們之間是否屬于《上市公司股東持股變動信 息披露管理辦法》中規定的一致行動人。 前10名普通股股東參與融資融 券業務股東情況說明（如有）（參 見注4） 不適用 公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易 □ 是 √ 否 公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。 三、控股股東或實際控制人變更情況 控股股東報告期內變更 □ 適用 √ 不適用 公司報告期控股股東未發生變更。 實際控制人報告期內變更 □ 適用 √ 不適用 公司報告期實際控制人未發生變更。 第七節 優先股相關情況 □ 適用 √ 不適用 報告期公司不存在優先股。 第八節 董事、監事、高級管理人員情況 一、董事、監事和高級管理人員持股變動 □ 適用 √ 不適用 公司董事、監事和高級管理人員在報告期持股情況沒有發生變動，具體可參見2016年年報。 二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況 √ 適用 □ 不適用 姓名 擔任的職務 類型 日期 原因 盧宇陽 副總裁、董事 會秘書 離任 2017年01月 18日 因病逝世 鄒時智 獨立董事 離任 2017年03月 21日 因病逝世 盧宇凡 副總裁、董事 會秘書 被選舉 2017年04月 19日 新聘任 第九節 公司債相關情況 公司是否存在公開發行并在證券交易所上市，且在半年度報告批準報出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券 否 第十節 財務報告 一、審計報告 半年度報告是否經過審計 □ 是 √ 否 公司半年度財務報告未經審計。 二、財務報表 財務附注中報表的單位為：人民幣元 1、合并資產負債表 編制單位：廣東萬和新電氣股份有限公司 2017年06月30日 單位：元 項目 期末余額 期初余額 流動資產： 貨幣資金 1,010,647,374.94 1,208,490,021.58 結算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 0.00 509.02 衍生金融資產 應收票據 706,279,559.49 683,082,400.65 應收賬款 802,132,009.02 606,623,492.87 預付款項 93,602,649.07 57,778,102.53 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 28,785,392.50 26,480,538.10 買入返售金融資產 存貨 930,187,941.60 875,261,669.44 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 34,098,631.47 13,182,198.12 流動資產合計 3,605,733,558.09 3,470,898,932.31 非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 244,146,296.00 44,146,296.00 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 124,868,705.15 169,638,157.15 投資性房地產 固定資產 842,083,172.14 781,148,672.86 在建工程 159,773,836.70 195,152,903.47 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 324,916,220.63 255,736,764.50 開發支出 商譽 長期待攤費用 10,800,938.75 10,601,156.55 遞延所得稅資產 13,352,063.46 11,524,496.46 其他非流動資產 130,921,526.70 151,587,231.19 非流動資產合計 1,850,862,759.53 1,619,535,678.18 資產總計 5,456,596,317.62 5,090,434,610.49 流動負債： 短期借款 20,275,121.88 20,761,767.90 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 544,652,331.41 419,207,383.16 應付賬款 1,019,530,031.37 922,549,986.16 預收款項 290,306,482.07 222,262,519.75 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 45,317,667.61 59,910,424.97 應交稅費 43,708,692.42 64,613,941.22 應付利息 457,726.39 129,476.39 應付股利 其他應付款 215,664,162.72 179,745,554.06 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 224,417,789.38 194,953,869.91 流動負債合計 2,404,330,005.25 2,084,134,923.52 非流動負債： 長期借款 7,791,348.40 7,791,348.40 應付債券 其中：優先股 永續債 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 預計負債 5,735,391.80 3,058,942.99 遞延收益 70,140,811.39 72,347,698.33 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 83,667,551.59 83,197,989.72 負債合計 2,487,997,556.84 2,167,332,913.24 所有者權益： 股本 440,000,000.00 440,000,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 1,249,054,130.72 1,249,054,130.72 減：庫存股 其他綜合收益 50,232.42 -51,911.92 專項儲備 盈余公積 132,840,405.26 120,124,169.05 一般風險準備 未分配利潤 994,133,362.83 1,114,320,884.04 歸屬于母公司所有者權益合計 2,816,078,131.23 2,923,447,271.89 少數股東權益 152,520,629.55 -345,574.64 所有者權益合計 2,968,598,760.78 2,923,101,697.25 負債和所有者權益總計 5,456,596,317.62 5,090,434,610.49 法定代表人：葉遠璋 主管會計工作負責人：李越 會計機構負責人：李越 2、母公司資產負債表 單位：元 項目 期末余額 期初余額 流動資產： 貨幣資金 444,711,821.07 872,301,827.89 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 509.02 衍生金融資產 應收票據 563,444,324.17 513,238,842.53 應收賬款 450,239,433.96 454,117,081.93 預付款項 13,888,939.27 7,347,029.02 應收利息 應收股利 其他應收款 160,315,208.05 184,723,730.51 存貨 477,865,803.70 370,276,085.33 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 2,110,465,530.22 2,402,005,106.23 非流動資產： 可供出售金融資產 244,146,296.00 44,146,296.00 持有至到期投資 長期應收款 509,103,000.00 509,103,000.00 長期股權投資 589,746,547.69 443,299,825.42 投資性房地產 固定資產 119,352,903.07 125,546,902.10 在建工程 1,615,349.96 984,151.75 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 28,241,944.31 29,111,987.88 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 3,543,440.24 3,127,281.84 其他非流動資產 26,684,305.13 12,538,744.04 非流動資產合計 1,522,433,786.40 1,167,858,189.03 資產總計 3,632,899,316.62 3,569,863,295.26 流動負債： 短期借款 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 482,126,429.35 368,717,975.38 應付賬款 567,807,152.39 663,225,835.37 預收款項 395,704,943.13 107,656,304.68 應付職工薪酬 18,649,489.79 25,283,922.39 應交稅費 17,645,665.71 33,412,829.48 應付利息 應付股利 其他應付款 67,926,577.14 101,264,696.95 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 114,336,487.03 109,665,497.66 流動負債合計 1,664,196,744.54 1,409,227,061.91 非流動負債： 長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 預計負債 2,753,449.33 649,472.74 遞延收益 5,306,612.07 5,306,612.07 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 8,060,061.40 5,956,084.81 負債合計 1,672,256,805.94 1,415,183,146.72 所有者權益： 股本 440,000,000.00 440,000,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 1,262,884,251.23 1,262,884,251.23 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 132,840,405.26 120,124,169.05 未分配利潤 124,917,854.19 331,671,728.26 所有者權益合計 1,960,642,510.68 2,154,680,148.54 負債和所有者權益總計 3,632,899,316.62 3,569,863,295.26 3、合并利潤表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、營業總收入 3,065,832,895.70 2,379,921,965.80 其中：營業收入 3,065,832,895.70 2,379,921,965.80 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 2,809,807,032.85 2,119,410,944.75 其中：營業成本 2,185,173,973.77 1,564,066,241.02 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈 額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 24,326,830.07 15,973,458.76 銷售費用 403,133,093.97 411,821,156.20 管理費用 174,799,143.41 132,372,768.97 財務費用 10,569,896.00 -14,299,409.34 資產減值損失 11,804,095.63 9,476,729.14 加：公允價值變動收益（損失以 “－”號填列） 27.41 -6,701,005.61 投資收益（損失以“－”號 填列） -39,202,032.12 12,986,115.46 其中：對聯營企業和合營企 業的投資收益 16,558,331.02 7,711,390.20 匯兌收益（損失以“-”號填 列） 其他收益 2,206,886.94 三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 219,030,745.08 266,796,130.90 加：營業外收入 36,703,273.57 11,064,565.64 其中：非流動資產處置利得 16,843.95 137,349.42 減：營業外支出 1,261,022.22 2,034,125.85 其中：非流動資產處置損失 127,048.61 812,985.44 四、利潤總額（虧損總額以“－”號 填列） 254,472,996.43 275,826,570.69 減：所得稅費用 41,178,077.24 45,864,702.69 五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 213,294,919.19 229,961,868.00 歸屬于母公司所有者的凈利潤 213,728,715.00 230,308,569.22 少數股東損益 -433,795.81 -346,701.22 六、其他綜合收益的稅后凈額 102,144.34 224,239.29 歸屬母公司所有者的其他綜合收 益的稅后凈額 102,144.34 224,239.29 （一）以后不能重分類進損益的 其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃 凈負債或凈資產的變動 2.權益法下在被投資單位 不能重分類進損益的其他綜合收益 中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的其 他綜合收益 102,144.34 224,239.29 1.權益法下在被投資單位 以后將重分類進損益的其他綜合收 益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允 價值變動損益 3.持有至到期投資重分類 為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有 效部分 5.外幣財務報表折算差額 102,144.34 224,239.29 6.其他 歸屬于少數股東的其他綜合收益 的稅后凈額 七、綜合收益總額 213,397,063.53 230,186,107.29 歸屬于母公司所有者的綜合收 益總額 213,830,859.34 230,532,808.51 歸屬于少數股東的綜合收益總 額 -433,795.81 -346,701.22 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.4857 0.5234 （二）稀釋每股收益 0.4857 0.5234 本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：0.00元，上期被合并方實現的凈利潤為：0.00元。 法定代表人：葉遠璋 主管會計工作負責人：李越 會計機構負責人：李越 4、母公司利潤表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、營業收入 1,377,472,040.00 1,159,958,381.36 減：營業成本 928,453,524.91 757,906,886.81 稅金及附加 6,036,739.59 7,166,422.93 銷售費用 191,539,502.48 204,495,642.59 管理費用 67,043,339.52 58,132,100.03 財務費用 -2,181,206.14 -5,279,981.61 資產減值損失 670,440.13 14,091,728.14 加：公允價值變動收益（損失 以“－”號填列） 27.41 -6,701,005.61 投資收益（損失以“－” 號填列） -39,202,032.12 12,986,115.46 其中：對聯營企業和合營 企業的投資收益 16,558,331.02 7,711,390.20 其他收益 二、營業利潤（虧損以“－”號填 列） 146,707,694.80 129,730,692.32 加：營業外收入 3,357,853.15 2,301,533.07 其中：非流動資產處置利 得 3,466.02 減：營業外支出 952,367.08 675,320.27 其中：非流動資產處置損 失 3,764.00 三、利潤總額（虧損總額以“－” 號填列） 149,113,180.87 131,356,905.12 減：所得稅費用 21,950,818.73 18,277,482.13 四、凈利潤（凈虧損以“－”號填 列） 127,162,362.14 113,079,422.99 五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）以后不能重分類進損益 的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計 劃凈負債或凈資產的變動 2.權益法下在被投資單 位不能重分類進損益的其他綜合收 益中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的 其他綜合收益 1.權益法下在被投資單 位以后將重分類進損益的其他綜合 收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公 允價值變動損益 3.持有至到期投資重分 類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的 有效部分 5.外幣財務報表折算差 額 6.其他 六、綜合收益總額 127,162,362.14 113,079,422.99 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 5、合并現金流量表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現 金 2,720,489,983.32 2,321,106,261.45 客戶存款和同業存放款項凈增 加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增 加額 收到原保險合同保費取得的現 金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現 金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 32,728,468.78 24,523,492.13 收到其他與經營活動有關的現 金 133,884,694.15 115,742,660.60 經營活動現金流入小計 2,887,103,146.25 2,461,372,414.18 購買商品、接受勞務支付的現 金 1,522,500,069.57 1,027,625,187.74 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增 加額 支付原保險合同賠付款項的現 金 支付利息、手續費及傭金的現 金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的 現金 309,058,571.53 249,730,984.30 支付的各項稅費 183,161,819.36 136,591,002.43 支付其他與經營活動有關的現 金 489,810,273.80 413,657,129.57 經營活動現金流出小計 2,504,530,734.26 1,827,604,304.04 經營活動產生的現金流量凈額 382,572,411.99 633,768,110.14 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 26,412.95 2,747,762,060.50 取得投資收益收到的現金 5,567,464.58 9,098,568.42 處置固定資產、無形資產和其 他長期資產收回的現金凈額 1,069,396.00 247,000.00 處置子公司及其他營業單位收 到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現 金 投資活動現金流入小計 6,663,273.53 2,757,107,628.92 購建固定資產、無形資產和其 他長期資產支付的現金 179,684,998.38 130,994,461.56 投資支付的現金 200,000,000.00 2,590,862,913.76 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支 付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現 金 投資活動現金流出小計 379,684,998.38 2,721,857,375.32 投資活動產生的現金流量凈額 -373,021,724.85 35,250,253.60 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 153,300,000.00 1,000.00 其中：子公司吸收少數股東投 資收到的現金 1,000.00 取得借款收到的現金 60,143,728.35 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現 金 籌資活動現金流入小計 153,300,000.00 60,144,728.35 償還債務支付的現金 30,101,330.94 分配股利、利潤或償付利息支 付的現金 321,383,358.56 110,193,772.45 其中：子公司支付給少數股東 的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現 金 籌資活動現金流出小計 321,383,358.56 140,295,103.39 籌資活動產生的現金流量凈額 -168,083,358.56 -80,150,375.04 四、匯率變動對現金及現金等價物 的影響 -2,057,763.38 2,240,322.66 五、現金及現金等價物凈增加額 -160,590,434.80 591,108,311.36 加：期初現金及現金等價物余 額 1,070,653,801.96 527,590,525.61 六、期末現金及現金等價物余額 910,063,367.16 1,118,698,836.97 6、母公司現金流量表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現 金 1,551,533,116.39 1,096,779,012.82 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現 金 79,623,970.86 176,700,147.26 經營活動現金流入小計 1,631,157,087.25 1,273,479,160.08 購買商品、接受勞務支付的現 金 945,270,112.83 554,821,350.10 支付給職工以及為職工支付的 現金 93,131,274.58 80,258,444.99 支付的各項稅費 74,420,379.51 56,007,789.49 支付其他與經營活動有關的現 金 206,211,163.51 359,118,218.94 經營活動現金流出小計 1,319,032,930.43 1,050,205,803.52 經營活動產生的現金流量凈額 312,124,156.82 223,273,356.56 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 491.73 2,747,762,060.50 取得投資收益收到的現金 5,567,464.58 9,098,568.42 處置固定資產、無形資產和其 他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收 到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現 金 投資活動現金流入小計 5,567,956.31 2,756,860,628.92 購建固定資產、無形資產和其 他長期資產支付的現金 26,349,307.63 11,150,897.44 投資支付的現金 391,216,174.27 2,560,862,913.76 取得子公司及其他營業單位支 付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現 金 投資活動現金流出小計 417,565,481.90 2,572,013,811.20 投資活動產生的現金流量凈額 -411,997,525.59 184,846,817.72 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現 金 籌資活動現金流入小計 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支 付的現金 321,200,000.00 110,000,000.00 支付其他與籌資活動有關的現 金 籌資活動現金流出小計 321,200,000.00 110,000,000.00 籌資活動產生的現金流量凈額 -321,200,000.00 -110,000,000.00 四、匯率變動對現金及現金等價物 的影響 -315,186.53 619,569.16 五、現金及現金等價物凈增加額 -421,388,555.30 298,739,743.44 加：期初現金及現金等價物余 額 789,419,256.30 404,682,045.81 六、期末現金及現金等價物余額 368,030,701.00 703,421,789.25 7、合并所有者權益變動表 本期金額 單位：元 項目 本期 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減： 庫存 股 其他綜合收益 專項 儲備 盈余公積 一般 風險 準備 未分配利潤 優 先 股 永 續 債 其 他 一、上年期末余 額 440,000,000.00 1,249,054,130.72 -51,911.92 120,124,169.05 1,114,320,884.04 -345,574.64 2,923,101,697.25 加：會計政 策變更 前期 差錯更正 同一 控制下企業合 并 其他 二、本年期初余 額 440,000,000.00 1,249,054,130.72 -51,911.92 120,124,169.05 1,114,320,884.04 -345,574.64 2,923,101,697.25 三、本期增減變 動金額（減少以 “－”號填列） 102,144.34 12,716,236.21 -120,187,521.21 152,866,204.19 45,497,063.53 （一）綜合收益 102,144.34 213,728,715.00 -433,795.81 213,397,063.53 總額 （二）所有者投 入和減少資本 153,300,000.00 153,300,000.00 1．股東投入的 普通股 153,300,000.00 153,300,000.00 2．其他權益工 具持有者投入 資本 3．股份支付計 入所有者權益 的金額 4．其他 （三）利潤分配 12,716,236.21 -333,916,236.21 -321,200,000.00 1．提取盈余公 積 12,716,236.21 -12,716,236.21 2．提取一般風 險準備 3．對所有者（或 股東）的分配 -321,200,000.00 -321,200,000.00 4．其他 （四）所有者權 益內部結轉 1．資本公積轉 增資本（或股 本） 2．盈余公積轉 增資本（或股 本） 3．盈余公積彌 補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 額 440,000,000.00 1,249,054,130.72 50,232.42 132,840,405.26 994,133,362.83 152,520,629.55 2,968,598,760.78 上年金額 單位：元 項目 上期 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減： 庫存 股 其他綜合收益 專項 儲備 盈余公積 一般 風險 準備 未分配利潤 優 先 股 永 續 債 其 他 一、上年期末余 額 440,000,000.00 1,248,973,036.56 -1,731,778.73 96,984,250.14 1,036,293,098.20 589,290.44 2,821,107,896.61 加：會計政 策變更 前期 差錯更正 同一 控制下企業合 并 其他 二、本年期初余 額 440,000,000.00 1,248,973,036.56 -1,731,778.73 96,984,250.14 1,036,293,098.20 589,290.44 2,821,107,896.61 三、本期增減變 動金額（減少以 “－”號填列） 81,094.16 1,679,866.81 23,139,918.91 78,027,785.84 -934,865.08 101,993,800.64 （一）綜合收益 總額 1,679,866.81 431,167,704.75 -854,770.92 431,992,800.64 （二）所有者投 入和減少資本 1,000.00 1,000.00 1．股東投入的 普通股 1,000.00 1,000.00 2．其他權益工 具持有者投入 資本 3．股份支付計 入所有者權益 的金額 4．其他 （三）利潤分配 23,139,918.91 -353,139,918.91 -330,000,000.00 1．提取盈余公 積 23,139,918.91 -23,139,918.91 2．提取一般風 險準備 3．對所有者（或 股東）的分配 -330,000,000.00 -330,000,000.00 4．其他 （四）所有者權 益內部結轉 81,094.16 81,094.16 1．資本公積轉 增資本（或股 本） 2．盈余公積轉 增資本（或股 本） 3．盈余公積彌 補虧損 4．其他 81,094.16 81,094.16 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -81,094.16 -81,094.16 四、本期期末余 額 440,000,000.00 1,249,054,130.72 -51,911.92 120,124,169.05 1,114,320,884.04 -345,574.64 2,923,101,697.25 8、母公司所有者權益變動表 本期金額 單位：元 項目 本期 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫 存股 其他綜 合收益 專項儲 備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先 股 永續 債 其他 一、上年期末余額 440,000,000.00 1,262,884,251.23 120,124,169.05 331,671,728.26 2,154,680,148.54 加：會計政策變 更 前期差錯更 正 其他 二、本年期初余額 440,000,000.00 1,262,884,251.23 120,124,169.05 331,671,728.26 2,154,680,148.54 三、本期增減變動金 額（減少以“－”號 填列） 12,716,236.21 -206,753,874.07 -194,037,637.86 （一）綜合收益總額 127,162,362.14 127,162,362.14 （二）所有者投入和 減少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權益工具持有 者投入資本 3．股份支付計入所有 者權益的金額 4．其他 （三）利潤分配 12,716,236.21 -333,916,236.21 -321,200,000.00 1．提取盈余公積 12,716,236.21 -12,716,236.21 2．對所有者（或股東） 的分配 -321,200,000.00 -321,200,000.00 3．其他 （四）所有者權益內 部結轉 1．資本公積轉增資本 （或股本） 2．盈余公積轉增資本 （或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 440,000,000.00 1,262,884,251.23 132,840,405.26 124,917,854.19 1,960,642,510.68 上年金額 單位：元 項目 上期 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫 存股 其他綜 合收益 專項儲 備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先 股 永續 債 其他 一、上年期末余 額 440,000,000.00 1,262,884,251.23 96,984,250.14 453,412,458.09 2,253,280,959.46 加：會計政 策變更 前期 差錯更正 其他 二、本年期初余 額 440,000,000.00 1,262,884,251.23 96,984,250.14 453,412,458.09 2,253,280,959.46 三、本期增減變 動金額（減少以 “－”號填列） 23,139,918.91 -121,740,729.83 -98,600,810.92 （一）綜合收益 總額 231,399,189.08 231,399,189.08 （二）所有者投 入和減少資本 1．股東投入的 普通股 2．其他權益工 具持有者投入 資本 3．股份支付計 入所有者權益 的金額 4．其他 （三）利潤分配 23,139,918.91 -353,139,918.91 -330,000,000.00 1．提取盈余公 積 23,139,918.91 -23,139,918.91 2．對所有者（或 股東）的分配 -330,000,000.00 -330,000,000.00 3．其他 （四）所有者權 益內部結轉 1．資本公積轉 增資本（或股 本） 2．盈余公積轉 增資本（或股 本） 3．盈余公積彌 補虧損 4．其他 （五）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 額 440,000,000.00 1,262,884,251.23 120,124,169.05 331,671,728.26 2,154,680,148.54 三、公司基本情況 1、歷史沿革和改制情況 廣東萬和新電氣股份有限公司（以下簡稱“公司”）的前身為廣東萬和新電氣有限公司。公司系經佛 山市順德區對外貿易經濟合作局“順經貿引字[2003]522號”文批準設立，由佛山市順德區萬和集團有限 公司（簡稱中方，后更名為廣東萬和集團有限公司）和萬和集團香港有限公司（簡稱外方）共同出資組建， 于2003年12月29日取得佛山市順德區工商行政管理局頒發的注冊號為“企合順總字第001875號”《企業法 人營業執照》。根據合同、章程規定，公司申請登記的注冊資本為2,000,000.00美元，其中中方出資 1,500,000.00美元，占注冊資本的75%，外方出資500,000.00美元,占注冊資本的25%。 2006年10月26日，根據董事會決議及股權轉讓協議，并經佛山市順德區對外貿易經濟合作局“順外經 貿外貿[2006]774號”文批準，萬和集團香港有限公司將其持有公司11.25%的股權按1,862,325.00元人民 幣的價格轉讓給盧礎其、6.25%的股權按1,034,625.00元的價格轉讓給盧楚隆、3.75%的股權按620,775.00 元人民幣的價格轉讓給盧楚鵬、3.75%的股權按620,775.00元的價格轉讓給葉遠璋。股權轉讓后，公司的 企業類型變更為國內有限責任公司，注冊資本變更為人民幣16,554,450.00元。上述股權轉讓及注冊資本 變更于2006年11月28日辦理完成工商變更登記手續。 根據公司2009年7月8日股東會決議、發起人協議和公司章程的規定，公司原股東作為發起人，以其享 有的原廣東萬和新電氣有限公司截止2009年5月31日經審計后的凈資產281,391,933.23元按照1：0.5331的 比例折為150,000,000.00股普通股，公司整體變更為股份有限公司。公司于2009年8月26日在佛山市工商 行政管理局完成工商變更登記手續，取得注冊號為440681000121667的企業法人營業執照。公司的母公司 為廣東萬和集團有限公司，由盧礎其、盧楚隆、盧楚鵬共同控制。2011年1月在深圳證券交易所上市。所 屬行業為電氣機械及器材制造業類。 經中國證券監督管理委員會批準(證監許可 [2011]43號)，公司于2011年1月公開發行5,000.00萬股人 民幣普通股（A股）。公開發行后，公司注冊資本增至人民幣200,000,000.00元。 根據公司2012年度股東大會會議決議，公司以資本公積轉增股本，轉增基準日期為2013年5月28日。 資本公積轉增后，公司注冊資本增至人民幣400,000,000.00元。 根據公司2013年度股東大會會議決議，以公司截至2013年12月31日總股本400,000,000為基數，以資 本公積金向全體股東每10股轉增1股，公司以資本公積轉增股本，轉增后公司注冊資本增至人民幣 440,000,000.00元。 2、公司注冊地及總部地址 佛山市順德高新區（容桂）建業中路13號。 3、公司業務性質 生產和制造中家電制造業。 4、經營范圍 研發、生產、銷售燃氣熱水器、燃氣采暖熱水爐、電熱水器、燃氣灶具、消毒柜、電磁爐、電飯煲、 電炒鍋、抽油煙機、電開水柜、電開水瓶、空氣清新器、脈沖變壓器、冰箱除臭器、桑拿浴箱、燃氣空調、 燃氣用具、燃氣烤爐、太陽能熱水器、太陽能集熱器、熱泵熱水機、熱泵熱水器、電壓力鍋、電水壺、小 家電（家用電器）系列、凈水器系列及上述產品的安裝、維修和配件銷售；經營貨物進出口、技術進出口 業務。（法律、行政法規禁止的項目除外；法律、行政法規限制的項目須取得許可后方可經營），主要產品 為燃氣熱水器、電熱水器、抽油煙機、燃氣灶具、消毒柜等。 5、財務報告批準報出者及報出日 本財務報告業經本公司董事會于2017年8月25日決議批準報出。 6、合并財務報表范圍及其變化 公司本期納入合并財務報表范圍包括中山萬和電器有限公司、廣東萬和電氣有限公司、佛山市順德萬 和電氣配件有限公司、萬和國際（香港）有限公司、Vanston Inc.、合肥萬和電氣有限公司、廣東萬和熱 能科技有限公司、廣東梅賽思科技有限公司、廣東萬和凈水設備有限公司、廣東萬博電氣有限公司、合肥 萬博電氣有限公司共九家子公司和兩家孫公司，詳見附注“八、合并范圍的變更”和“九、在其他主體中 的權益”。 四、財務報表的編制基礎 1、編制基礎 公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則—基本準則》 和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定，以及中國證券監督管 理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15 號—財務報告的一般規定》的披露規定編制財務 報表。 2、持續經營 本公司自報告期末至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。 五、重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示： 本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等交易和事項 制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附注五、（21）“收入”各項描述。 1、遵循企業會計準則的聲明 公司承諾編制的報告期各財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了本公司報告期 間的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。 2、會計期間 自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。 3、營業周期 公司以12個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。 4、記賬本位幣 公司以人民幣作為記賬本位幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 （1）同一控制下的企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的， 為同一控 制下的企業合并。在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合 并方。 對于同一控制下的企業合并，公司在企業合并中取得的資產和負債，按照取得被合并方所有者權益在 最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額計量。公司取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價 值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。 （2）非同一控制下的企業合并 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業合并。在合并 日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。 對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資 產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。通過多次交換交易分步實現的企業合并，合并 成本為每一單項交易成本之和。公司為進行企業合并發生的各項直接相關費用計入當期損益。購買日是指 公司實際取得對被購買方控制權的日期。公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價 值份額的差額，確認為商譽。公司對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的， 經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。 6、合并財務報表的編制方法 （1）合并范圍的確定原則 以控制為基礎確定合并財務報表的合并范圍，母公司控制的特殊目的主體也納入合并財務報表的合并 范圍。如果母公司是投資性主體，且不存在為其投資活動提供相關服務的子公司，則不應編制合并財務報 表。 （2）合并報表采用的會計方法 編制合并報表時，在合并范圍內所有重大內部交易和往來全部抵銷的基礎上逐項合并,子公司的股東 權益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合并財務報表中股東權益項下單獨列示。 子公司 與公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務報表時，按照公司的會計政策或會計期間對 子公司財務報表進行必要的調整。 對于非同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并財務報表時， 以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對于同一控制下企業合并取得的子公 司，視同該公司合并于合并當期的年初已經發生，從合并當期的年初起將其資產、負債、經營成果和現金 流量納入合并財務報表。 7、現金及現金等價物的確定標準 現金是指本公司的庫存現金以及可以隨時用于支付的存款；現金等價物是指根據《企業會計準則第31 號—現金流量表》的規定，持有時間短（一般不超過3個月）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值 變動風險很小的投資。 8、外幣業務和外幣報表折算 公司對發生的非本位幣經濟業務按業務發生當日中國人民銀行公布的市場匯價的中間價折合為本位 幣記賬；月終對外幣的貨幣項目余額按期末中國人民銀行公布的市場匯價的中間價進行調整，按照期末匯 率折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額之間的差額作為“財務費用-匯兌損益”計入當期損益； 屬于與購建固定資產有關的借款產生的匯兌損益，按照借款費用資本化的原則進行處理。 外幣財務報表的折算方法為： （1）資產負債表中的貨幣性項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，以歷史成本計量的外幣非貨 幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量，以公允價值計量的外幣非貨幣性項 目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公 允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。 （2）利潤表中的收入和費用項目，采用當期平均匯率折算。 按照上述（1）、（2）折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中股東權益項目下作為“其他 綜合收益”單獨列示。 9、金融工具 （1）按照投資目的和經濟實質本公司將擁有的金融資產劃分為四類：以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產； 持有至到期投資；貸款和應收款項；可供出售金融資產等。 （2）按照經濟實質將承擔的金融負債再劃分為兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融 負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；其他金融負債。 （3）金融工具確認依據和計量方法 當公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。當收取該金融資產現金流量的合 同權利終止、金融資產已轉移且符合規定的終止確認條件的金融資產應當終止確認。當金融負債的現時義 務全部或部分已解除的，終止確認該金融負債或其一部分。 公司初始確認的金融資產或金融負債，按照公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損 益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關 交易費用計入初始確認金額。 公司按照公允價值對金融資產進行后續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用。 但是，下列情況除外： 持有至到期投資和應收款項，采用實際利率法，按攤余成本計量； 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過 交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量； 對因持有意圖或能力發生改變，或公允價值不再能夠可靠計量等情況，使金融資產不再適合按照公允 價值計量時，公司改按成本計量，該成本為重分類日該金融資產的公允價值。 公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續計量。但是，下列情況除外： 以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時 可能發生的交易費用； 因持有意圖或能力發生改變，或公允價值不再能夠可靠計量等情況，使金融負債不再適合按照公允價 值計量時，公司改按成本計量，該成本為重分類日該金融負債的賬面價值； 與在活躍的市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的 衍生金融負債，按照成本計量； 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公 允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，應當在初始確認后按照下列兩項 金額之中的較高者進行后續計量：按照或有事項準則確定的金額；初始確認金額扣除按照收入準則確定的 累計攤銷后的余額。 公司對金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照下列規定處 理： 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，公允價值變動形成的利得或損失，計 入當期損益； 可供出售金融資產公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差 額外，計入其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。 公司對以攤余成本計量的金融資產或金融負債，除與套期保值有關外，在終止確認、發生減值或攤銷 時產生的利得或損失，計入當期損益。 公司在相同會計期間將套期工具和被套期項目的公允價值變動的抵消結果計入當期損益。 （4）金融資產、金融負債的公允價值的確定：存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的 報價確定其公允價值，活躍市場的報價包括易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得 的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格；不存在活躍市場的金融資產或金融負債，采 用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的 價格、參照實質上相同的其他金融資產或金融負債的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。 （5）金融資產的減值準備 公司期末對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查， 有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。計提減值準備時，對單項金額重大的進行單獨減 值測試；對單項金額不重大的，在具有類似信用風險特征的金融資產組中進行減值測試。主要金融資產計 提減值準備的具體方法分別如下： 可供出售金融資產能以公允價值可靠計量的，以公允價值低于賬面價值部分計提減值準備，計入當期 損益；可供出售金融資產以公允價值不能可靠計量的，以預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用 損失）現值低于賬面價值部分計提減值準備，計入當期損益。可供出售金融資產發生減值時，即使該金融 資產沒有終止確認，原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成的累計損失，應當予以轉出，計入當期 損益。 持有至到期的投資以預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值低于賬面價值部分計 提減值準備，計入當期損益。 10、應收款項 （1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 單項金額重大的判斷依據或金額標準 單筆金額為500萬元以上的客戶應收賬款和單項超過500 萬元的其他應收款 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 期末如果有客觀證據表明應收款項發生減值，根據其未來 現金流量現值低于其賬面價值的差額，單獨進行減值測試， 計提壞賬準備。單獨測試未發生減值的單項金額重大的應 收款項，以賬齡為信用風險組合計提壞賬準備。 （2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項 組合名稱 壞賬準備計提方法 賬齡組合 賬齡分析法 合并報表范圍內關聯方組合 其他方法 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的： √ 適用 □ 不適用 賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例 1年以內（含1年） 5.00% 5.00% 1－2年 15.00% 15.00% 2－3年 30.00% 30.00% 3年以上 100.00% 100.00% 3－4年 100.00% 100.00% 4－5年 100.00% 100.00% 5年以上 100.00% 100.00% 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的： □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的： □ 適用 √ 不適用 （3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項 單項計提壞賬準備的理由 期末如果有客觀證據表明應收款項發生減值 壞賬準備的計提方法 根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，單獨進 行減值測試，計提壞賬準備 11、存貨 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 否 （1）存貨包括原材料、在產品、庫存商品、發出商品、低值易耗品、委托加工物資等。 （2）存貨取得和發出的計價方法 存貨在取得和發出時，按標準成本法進行日常核算，月末對標準成本差異進行分配，將標準成本調整 為實際成本。 （3）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法： 期末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價準備。 庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售 價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產 經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅 費后的金額，確定其可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格 為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格 為基礎計算。 期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存 貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他 項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。 以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額 內轉回，轉回的金額計入當期損益。 除有明確證據表明資產負債表日市場價格異常外，存貨項目的可變現凈值以資產負債表日市場價格為 基礎確定。 （4）資產負債表日市場價格異常的判斷依據為： 本期期末存貨項目的可變現凈值以資產負債表日市場價格為基礎確定。 （5）存貨的盤存制度 采用永續盤存制。 （6）低值易耗品的攤銷方法： 低值易耗品采用一次攤銷法攤銷。 12、長期股權投資 （1）長期股權投資的分類：公司的長期股權投資包括對子公司的投資和對合營企業、聯營企業的投 資。 （2）投資成本確定： A、同一控制下的企業合并形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證 券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份 額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬 面價值之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。 公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合并形成的長期股權投資，在個別財務報表和合并財務報 表中，將按持股比例享有在合并日被合并方所有者權益賬面價值的份額作為初始投資成本。 合并日之前 所持被合并方的股權投資賬面價值加上合并日新增投資成本， 與長期股權投資初始投資成本之間的差額 調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。 B、非同一控制下的企業合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。 公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并形成的長期股權投資， 區分個別財務報表和合并財務 報表進行相關會計處理：1) 在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購 買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合 收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益轉入當期投資收益。2) 在合并財務報表中，對于 購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價 值的差額計入當期投資收益； 購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他 綜合收益轉為購買日所屬當期投資收益。 C. 除企業合并形成以外的：以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為投資成 本。投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出；發行權益性證券取得的長 期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本；通過非貨幣性資產交換（該項交換具有商業 實質）取得的長期股權投資，其投資成本以該項投資的公允價值和應支付的相關稅費作為換入資產的成本； 通過債務重組取得的長期股權投資，債權人將享有股份的公允價值確認為對債務人的投資。 （3）長期股權投資的后續計量及收益確認方法： 對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資采用成 本法核算；對具有共同控制、重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。 （4）確定對被投資單位具有重大影響的依據： 對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力， 但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的，認定為重大影響。 （5）減值測試方法及減值準備計提方法：詳見附注“五、17長期資產減值”。 13、固定資產 （1）確認條件 指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的并且使用年限超過一年的有形資產；固定資產按 實際成本計價。固定資產的確認條件 ：①該固定資產相關的經濟利益很可能流入企業；②該固定資產的 成本能夠可靠計量。 （2）折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率 房屋建筑物 20 5% 4.75% 機械設備 10 5% 9.5% 運輸工具 5 5% 19% 電子設備 5 5% 19% 其他設備 5 5% 19% 固定資產折舊根據固定資產的原值和預計可使用年限及估計的剩余價值（原價的5%）按直線法計算。 已計提減值準備的固定資產在計提折舊時，按照該項固定資產計提減值后的凈額以及尚可使用年限重 新計算確定折舊率和折舊額。 14、在建工程 （1）在建工程的類別 在建工程以立項項目分類核算。 （2）在建工程結轉為固定資產的標準和時點 在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入賬價值。 所建造的固定資產在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日 起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按公司固定資產折舊政策 計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊 額。 （3）在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法 詳見附注“五、17長期資產減值”。 15、借款費用 （1）公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化， 計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。 （2）借款費用同時滿足以下條件時予以資本化： a、資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非 現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出； b、借款費用已經發生； c、為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 （3）符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的， 應當暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用應當確認為費用，計入當期損益，直至資產的購 建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷 售狀態必要的程序，借款費用的資本化應當繼續進行。 （4）購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用應當停止資 本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之后所發生的借款費用，應當在發生時根 據其發生額確認為費用，計入當期損益。 16、無形資產 （1）計價方法、使用壽命、減值測試 A、無形資產的計價方法 a、公司取得無形資產時按成本進行初始計量； 外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其 他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購 買價款的現值為基礎確定。 債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，并將重 組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益； 在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣 性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證據表明換入資產 的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費 作為換入無形資產的成本，不確認損益。 以同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并 財務報表中的賬面價值的份額確定其入賬價值；以非同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按公 允價值確定其入賬價值。 內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、注冊費、在開發 過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以及為使該無形資產達到預定 用途前所發生的其他直接費用。 b、后續計量 在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。 對于使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無法預見無形資產為 企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。 B、使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況： 項 目 預計使用壽命 依據 土地使用權 36-50年 按土地使用證的期限確定 軟件 10年 估計使用期 商標及專利 10年 法律保護期 每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。 經復核，本年期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。 C、無形資產減值準備的計提 詳見附注“五、17長期資產減值”。 （2）內部研究開發支出會計政策 A、劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準 公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。 研究階段：為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。 開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新 的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。 B、開發階段支出符合資本化的具體標準 內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產： a、完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； b、具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； c、無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自 身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性； d、有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無 形資產； e、歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 開發階段的支出，若不滿足上列條件的，于發生時計入當期損益。研究階段的支出，在發生時計入當 期損益。 17、長期資產減值 （1）適用范圍 資產減值主要包括長期股權投資（不含對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場 中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資）、投資性房地產（不含以公允價值模式計量的投資 性房地產）、固定資產、在建工程、工程物資、無形資產（包括資本化的開發支出）、資產組和資產組組合、 商譽等。 （2）可能發生減值資產的認定 在資產負債表日，公司判斷資產是否存在可能發生減值的跡象。因企業合并所形成的商譽和使用壽命 不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。存在下列跡象的，表明資產可能發生 了減值： A、資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。 B、公司經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變 化，從而對公司產生不利影響。 C、市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響公司計算資產預計未來現金流量現 值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低。 D、有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞。 E、資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。 F、公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創造的凈現金流量 或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預計金額等。 G、其他表明資產可能已經發生減值的跡象。 （3）資產可收回金額的計量 資產存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與 資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。 （4）資產減值損失的確定 可收回金額的計量結果表明，資產的可收回金額低于其賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回 金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。資產減值損失確 認后，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該資產在剩余使用壽命內，系統地分攤 調整后的資產賬面價值（扣除預計凈殘值）。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 （5）資產組的認定及減值處理 有跡象表明一項資產可能發生減值的，公司以單項資產為基礎估計其可收回金額。公司難以對單項資 產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以 資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。 資產組或者資產組組合 的可收回金額低于其賬面價值的（總部資產和商譽分攤至某資產組或者資產組組合的，該資產組或者資產 組組合的賬面價值應當包括相關總部資產和商譽的分攤額），確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減 分攤至資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項 資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。 18、長期待攤費用 長期待攤費用為已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用，在受益期內 平均攤銷，具體如下： 類別 攤銷方法 攤銷年限 模具 年限平均法 1-2年 19、職工薪酬 （1）短期薪酬的會計處理方法 職工薪酬是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬 包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。 短期薪酬，是指企業在職工提供相關服務的年度報告期間結束后十二個月內需要全部予以支付的職工 薪酬，因解除與職工的勞動關系給予的補償除外。短期薪酬具體包括：職工工資、獎金、津貼、職工福利 費、醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金， 公會經費和職工教育費，短期 帶薪缺勤，短期利潤分享計劃，非貨幣性福利以及其他短期薪酬。公司在職工為其提供服務的會計期間， 將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益， 其他會計準則要求或允許計入資產成本的除外 （2）離職后福利的會計處理方法 離職后福利，是指企業為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關系后，提供的各種形 式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。公司在職工為其提供服務的會計期間， 將根據設定的提存 計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。 （3）辭退福利的會計處理方法 辭退福利，是指企業在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減 而給予職工的補償。公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債， 并計入當期損益：（1）企業不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時。（2）企 業確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。 （4）其他長期職工福利的會計處理方法 其他長期職工福利，是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，包括長期帶薪缺 勤、長期殘疾福利、長期利潤分享計劃等。公司向職工提供的其他長期職工福利， 符合設定提存條件的， 將根據設定的提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。除此以外，企業 將其他長期職工福利產生的職工薪酬成本確認為下列組成部分：（1）服務成本。（2）其他長期職工福利凈 負債或凈資產的利息凈額。（3）重新計量其他長期職工凈負債或凈資產所產生的變動。上述項目的總凈額 計入當期損益或相關資產成本。 20、預計負債 公司涉及訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項時，如該等事項很可能需要未來以交付資產或提供勞 務、其金額能夠可靠計量的，確認為預計負債。 公司按當期國內主營業務收入的5.3‰，將該國內銷售產品的質量保證義務確認為預計負債。 （1）預計負債的確認標準 與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，公司確認為預計負債： A、該義務是公司承擔的現時義務； B、履行該義務很可能導致經濟利益流出公司； C、該義務的金額能夠可靠地計量。 （2）預計負債的計量方法 公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。 公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于 貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。 最佳估計數分別以下情況處理： 所需支出存在一個連續范圍（或區間），且該范圍內各種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按 照該范圍的中間值即上下限金額的平均數確定。 所需支出不存在一個連續范圍（或區間），或雖然存在一個連續范圍但該范圍內各種結果發生的可能 性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如或有事項涉及多個 項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。 公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為 資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。 21、收入 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 否 （1）銷售商品收入確認和計量原則 A、銷售商品收入確認和計量的總體原則 公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯系的繼續管理 權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業； 相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。 B、公司銷售商品收入確認的確認標準及收入確認時間的具體判斷標準 公司銷售商品收入確認的確認標準及收入確認時間的具體判斷標準是根據銷售商品收入確認和計量 的總體原則同時結合公司銷售特點制定收入確認原則。 C、關于公司銷售商品收入相應的業務特點分析和介紹 出口銷售：根據出口銷售合同約定，在所有權和管理權發生轉移時確認產品銷售收入，一般情況下在 出口業務辦妥報關出口手續，并交付船運機構后確認產品銷售收入；經銷商銷售：將貨物交付運輸公司（第 三方物流）后，視同已將貨物所有權上的風險和報酬轉移給經銷商；自營銷售：自營銷售按其當月實際銷 貨清單確認收入。 （2）讓渡資產使用權收入的確認和計量原則 A、讓渡資產使用權收入確認和計量的總體原則 與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時。分別下列情況確定讓渡資產 使用權收入金額： ①利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。 ②使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。 B、公司確認讓渡資產使用權收入的依據 公司確認讓渡資產使用權收入的依據按總體原則執行。 C、公司讓渡資產使用權收入所采用的會計政策與同行業其他上市公司不存在顯著差別。 （3）按完工百分比法確認提供勞務的收入和建造合同收入的確認和計量原則 A、按完工百分比法確認提供勞務的收入和建造合同收入確認和計量的總體原則 在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收入。提供勞 務交易的完工進度，依據已完工作的測量確定。 按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協議價款不公允的 除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入后的 金額，確認當期提供勞務收入；同時，按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確 認勞務成本后的金額，結轉當期勞務成本。 在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理： ①已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按 相同金額結轉勞務成本。 ②已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞 務收入。 B、公司按完工百分比法確認提供勞務的收入和建造合同收入時，提供勞務收入和建造合同收入的確 認標準，確定提供勞務交易完工進度以及建造合同完工百分比的依據和方法 22、政府補助 （1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 政府補助，是公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。分為與資產相關的政府補助和與收 益相關的政府補助。 與資產相關的政府補助，是指企業取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，包括購 買固定資產或無形資產的財政撥款、固定資產專門借款的財政貼息等。與收益相關的政府補助，是指除與 資產相關的政府補助之外的政府補助。 公司將政府補助劃分為與資產相關的具體標準為：公司取得的，用于購建或以其他方式形成長期資產 的政府補助。 對于政府文件未明確規定補助對象的，公司將該政府補助劃分為與資產相關或與收益相關的判斷依據 為：是否用于購建或以其他方式形成長期資產。 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產使用年限分期計入營業外收入。 實際取得政府補助款項作為確認時點。 （2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 政府補助，是公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。分為與資產相關的政府補助和與收 益相關的政府補助。 與資產相關的政府補助，是指企業取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，包括購 買固定資產或無形資產的財政撥款、固定資產專門借款的財政貼息等。與收益相關的政府補助，是指除與 資產相關的政府補助之外的政府補助。 公司將政府補助劃分為與收益相關的具體標準為：公司取得的，除與資產相關的政府補助之外的政府 補助。 對于政府文件未明確規定補助對象的，公司將該政府補助劃分為與資產相關或與收益相關的判斷依據 為：是否用于購建或以其他方式形成長期資產。 與收益相關的政府補助，用于補償企業以后期間的相關費用或損失的，取得時確認為遞延收益，在確 認相關費用的期間計入當期營業外收入；用于補償企業已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期 營業外收入。 實際取得政府補助款項作為確認時點。 23、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 （1）對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性 差異的應納稅所得額為限。 （2）對于應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。 （3）不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認；除企業合并以外 的發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的其他交易或事項。 （4）當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，當期所 得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。 （5）當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所 得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未 來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資 產和負債或是同時取得資產、清償負債時，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。 24、重要會計政策和會計估計變更 （1）重要會計政策變更 □ 適用 √ 不適用 （2）重要會計估計變更 □ 適用 √ 不適用 六、稅項 1、主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞 務收入為基礎計算銷項稅額，在扣除當 期允許抵扣的進項稅額后，差額部分為 應交增值稅；出口產品的增值稅實行\