浙江明牌珠寶股份有限公司
2017 年半年度財務報告
一、審計報告半年度報告是否經過審計
公司半年度財務報告未經審計。
二、財務報表財務附注中報表的單位為：人民幣元
1、合并資產負債表編制單位：浙江明牌珠寶股份有限公司
項目 期末余額 期初余額
以公允價值計量且其變動計入當
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
以公允價值計量且其變動計入當
劃分為持有待售的負債
負債和所有者權益總計 3,825,116,266.21 4,921,481,006.26法定代表人：虞阿五 主管會計工作負責人：俞可飛 會計機構負責人：章榮泉2、母公司資產負債表
項目 期末余額 期初余額
以公允價值計量且其變動計入當
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
以公允價值計量且其變動計入當
劃分為持有待售的負債
項目 本期發生額 上期發生額
提取保險合同準備金凈額
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其中：非流動資產處置利得
其中：非流動資產處置損失 15,335.50
（一）以后不能重分類進損益的其
1.重新計量設定受益計劃凈
2.權益法下在被投資單位不
能重分類進損益的其他綜合收益中享
1.權益法下在被投資單位以
后將重分類進損益的其他綜合收益中
2.可供出售金融資產公允價
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效
歸屬于少數股東的其他綜合收益的
（二）稀釋每股收益 0.11 0.08本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：元，上期被合并方實現的凈利潤為：元。
法定代表人：虞阿五 主管會計工作負責人：俞可飛 會計機構負責人：章榮泉4、母公司利潤表
項目 本期發生額 上期發生額
其中：非流動資產處置利得
其中：非流動資產處置損失 15,335.50
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的
1.重新計量設定受益計劃
凈負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位
不能重分類進損益的其他綜合收益中
（二）以后將重分類進損益的其
1.權益法下在被投資單位
以后將重分類進損益的其他綜合收益
2.可供出售金融資產公允
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有
5.外幣財務報表折算差額
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
客戶存款和同業存放款項凈增加
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
回購業務資金凈增加額
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
二、投資活動產生的現金流量：
處置固定資產、無形資產和其他 27,146.00
長期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到
取得子公司及其他營業單位支付
三、籌資活動產生的現金流量：
其中：子公司吸收少數股東投資
其中：子公司支付給少數股東的
6、母公司現金流量表
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
二、投資活動產生的現金流量：
處置固定資產、無形資產和其他 22,800.00
長期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到
取得子公司及其他營業單位支付
三、籌資活動產生的現金流量：
四、匯率變動對現金及現金等價物的
7、合并所有者權益變動表本期金額
歸屬于母公司所有者權益
項目 其他權益工具 少數股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 東權益 權益合
股本 優先 永續 其他 積 存股 合收益 備 積 險準備 利潤 計
歸屬于母公司所有者權益
項目 其他權益工具 少數股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 東權益 權益合
股本 優先 永續 其他 積 存股 合收益 備 積 險準備 利潤 計
項目 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存 其他綜合 專項儲備 盈余公積 未分配 所有者權
優先股 永續債 其他 股 收益 利潤 益合計
項目 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存 其他綜合 專項儲備 盈余公積 未分配 所有者權
優先股 永續債 其他 股 收益 利潤 益合計
浙江明牌珠寶股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）系經浙江省對外貿易經濟合作廳浙外經貿資函 〔2009〕 207號文批準，由浙江日月首飾集團有限公司、永盛國際投資集團有限公司（香港）、日月控股有限公司等9家公司發起設立，于2009年5月27 日在浙江省工商行政管理局登記注冊，總部位于浙江省紹興市。公司現持有統一社會信用代碼為91330000743481693J的營業執照，注冊資本52,800萬元，股份總數52,800萬股（每股面值1元） ,均為無限售條件的流通A股。公司股票已于2011年4月22日在深圳證券交易所掛牌交易。
本公司屬金銀珠寶首飾行業。主要經營活動為黃金飾品、鉑金飾品、鉆石、珠寶飾品、銀制（飾）品等中高檔珠寶首飾產品的設計、研發、生產及銷售。產品主要有：黃金飾品、鉑金飾品、鉆石鑲嵌類飾品和銀制（飾）品等。
本財務報表業經公司2017年8月 18 日三屆二十次董事會批準對外報出。
本公司將浙江明牌卡利羅飾品有限公司、武漢明牌首飾有限公司、上海明牌首飾有限公司和紹興明牌珠寶銷售有限公司等13家子公司納入本期合并財務報表范圍，報告期內合并范圍新增浙江明牌電子商務有限公司。
四、財務報表的編制基礎
本公司財務報表以持續經營為編制基礎
本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
重要提示：本公司根據實際生產經營特點針對應收款項壞賬準備計提、固定資產折舊、無形資產攤銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。
1、遵循企業會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。
會計年度自公歷1月 1 日起至12月31 日止。
公司經營業務的營業周期較短，以12個月作為資產和負債的流動性劃分標準。
采用人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
1. 同一控制下企業合并的會計處理方法
公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。公司按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額與支付的合并對價賬面價值或發行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
2. 非同一控制下企業合并的會計處理方法
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。
6、合并財務報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司及其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由母公司按照《企業會計準則第33號——合并財務報表》編制。7、合營安排分類及共同經營會計處理方法
8、現金及現金等價物的確定標準
列示于現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
9、外幣業務和外幣報表折算
外幣交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損益或其他綜合收益。
資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用交易發生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，計入其他綜合收益。
1. 金融資產和金融負債的分類
金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（包括交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。
金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、其他金融負債。 2. 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
公司按照公允價值對金融資產進行后續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用，但下列情況除外： (1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本計量； (2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。
公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續計量，但下列情況除外： (1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用； (2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量； (3) 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量： 1) 按照《企業會計準則第13號——或有事項》確定的金額； 2) 初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》的原則確定的累積攤銷額后的余額。
金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理： (1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允價值變動收益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動收益。 (2) 可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，于被投資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。
當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉移時，終止確認該金融資產；當金融負債的現時義務全部或部分解除時，相應終止確認該金融負債或其一部分。
3. 金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，并將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理： (1) 放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產； (2) 未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益： (1) 所轉移金融資產的賬面價值； (2) 因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益： (1) 終止確認部分的賬面價值； (2) 終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
4. 金融資產和金融負債的公允價值確定方法
公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，并依次使用：
(1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；
(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場驗證的輸入值等；
(3) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合并中承擔的棄置義務的未來現金流量、使用自身數據作出的財務預測等。
5. 金融資產的減值測試和減值準備計提方法
(1) 資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。
(2) 對于持有至到期投資、貸款和應收款，先將單項金額重大的金融資產區分開來，單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試；單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。測試結果表明其發生了減值的，根據其賬面價值高于預計未來現金流量現值的差額確認減值損失。
(3) 可供出售金融資產
1) 表明可供出售債務工具投資發生減值的客觀證據包括：
① 債務人發生嚴重財務困難；
② 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期；
③ 公司出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；
④ 債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；
⑤ 因債務人發生重大財務困難，該債務工具無法在活躍市場繼續交易；
⑥ 其他表明可供出售債務工具已經發生減值的情況。
2) 表明可供出售權益工具投資發生減值的客觀證據包括權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌，以及被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化使公司可能無法收回投資成本。
本公司于資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。對于以公允價值計量的權益工具投資，若其于資產負債表日的公允價值低于其成本超過50% （含50% ）或低于其成本持續時間超過12個月 （含12個月）的，則表明其發生減值；若其于資產負債表日的公允價值低于其成本超過20% （含20% ）但尚未達到50%的，或低于其成本持續時間超過6個月（含6個月）但未超過12個月的，本公司會綜合考慮其他相關因素，諸如價格波動率等，判斷該權益工具投資是否發生減值。對于以成本計量的權益工具投資，公司綜合考慮被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等是否發生重大不利變化，判斷該權益工具是否發生減值。
以公允價值計量的可供出售金融資產發生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期后公允價值回升且客觀上與確認原減值損失后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回并計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期后公允價值回升直接計入其他綜合收益。
以成本計量的可供出售權益工具發生減值時，將該權益工具投資的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益，發生的減值損失一經確認，不予轉回。
11、應收款項 （1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據或金額標準 金額 500 萬元以上（含）或占應收款項賬面余額 10%以上的
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低于其賬面價
值的差額計提壞賬準備
（2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項
組合名稱 壞賬準備計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
√ 適用 □ 不適用
賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的：
□ 適用 √ 不適用組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：
□ 適用 √ 不適用 （3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬準備的理由 應收款項的未來現金流量現值與以賬齡為信用風險特征的應
收款項組合中的未來現金流量現值存在顯著差異。
壞賬準備的計提方法 單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低于其賬面價
值的差額計提壞賬準備。
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
13、劃分為持有待售資產
1. 共同控制、重要影響的判斷
按照相關約定對某項安排存在共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。
2. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業合并形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合并形成的長期股權投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。 公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并形成的長期股權投資，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：
1) 在個別財務報表中，按照原持有的股權投資的賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
2) 在合并財務報表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
(3) 除企業合并形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；以債務重組方式取得的，按《企業會計準則第12號——債務重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產交換取得的，按《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》確定其初始投資成本。
3. 后續計量及損益確認方法
對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算；對聯營企業和合營企業的長期股權投資，采用權益法核算。
4. 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的處理方法
(1) 個別財務報表
對處置的股權，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對于剩余股權，對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉為權益法核算；不能再對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的，確認為金融資產，按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的相關規定進行核算。
(2) 合并財務報表
1) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且不屬于“一攬子交易”的
在喪失控制權之前，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價），資本溢價不足沖減的，沖減留存收益。
喪失對原子公司控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益。
2) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且屬于“一攬子交易”的
將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理。但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
投資性房地產計量模式
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確認。
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
辦公及其他設備 年限平均法 5 10 18.00 （3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法
1. 在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。
2. 在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算后再按實際成本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。
1. 借款費用資本化的確認原則
公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。
2. 借款費用資本化期間
(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化： 1) 資產支出已經發生； 2) 借款費用已經發生； 3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
(2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始。
(3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費用停止資本化。 3. 借款費用資本化率以及資本化金額
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。
（1）計價方法、使用壽命、減值測試
1. 無形資產包括土地使用權、專利權及非專利技術等，按成本進行初始計量。
2. 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：
項 目 攤銷年限(年)
3. 內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產： (1) 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； (3) 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性； (4) 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產； (5) 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
公司劃分內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準： 1)首先，公司將內部研究開發項目區分為研究階段和開發階段。研究階段是指為獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查階段；開發階段是指已完成研究階段，在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段。 2)其次，公司根據上述劃分研究階段、開發階段的標準，歸集相應階段的支出。研究階段發生的支出應當于發生時計入當期損益；開發階段的支出，在同時滿足下列條件時，確認為無形資產： a.完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； b.具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； c.無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性； d.有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產； e.歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
（2）內部研究開發支出會計政策
內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產： (1) 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； (3) 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性； (4) 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產； (5) 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
公司劃分內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準： 1)首先，公司將內部研究開發項目區分為研究階段和開發階段。研究階段是指為獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查階段；開發階段是指已完成研究階段，在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段。 2)其次，公司根據上述劃分研究階段、開發階段的標準，歸集相應階段的支出。研究階段發生的支出應當于發生時計入當期損益；開發階段的支出，在同時滿足下列條件時，確認為無形資產： a.完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； b.具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； c.無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性； d.有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產； e.歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
對長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等長期資產,在資產負債表日有跡象表明發生減值的，估計其可收回金額。對因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結合與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試。 若上述長期資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額確認資產減值準備并計入當期損益。23、長期待攤費用
長期待攤費用核算已經支出、攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用。長期待攤費用按實際發生額入賬，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
（1）短期薪酬的會計處理方法
在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。
（2）離職后福利的會計處理方法
離職后福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。
(1) 在職工為公司提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。
(2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：
1) 根據預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變量等作出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，并確定相關義務的所屬期間。同時，對設定受益計劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本；
2) 設定受益計劃存在資產的，將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的，以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產；
3) 期末，將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動等三部分，其中服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本，重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益，并且在后續會計期間不允許轉回至損益，但可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。
（3）辭退福利的會計處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益： (1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時； (2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
（4）其他長期職工福利的會計處理方法
向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理，為簡化相關會計處理，將其產生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利凈負債或凈資產的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動等組成項目的總凈額計入當期損益或相關資產成本。
27、優先股、永續債等其他金融工具
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認： 1) 將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；2) 公司不再保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制； 3) 收入的金額能夠可靠地計量； 4) 相關的經濟利益很可能流入； 5) 相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。 (2) 提供勞務
提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量），采用完工百分比法確認提供勞務的收入，并按已經發生的成本占估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。
(3) 讓渡資產使用權
讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
2. 收入確認的具體方法
公司黃金飾品、鉑金飾品和鉆石鑲嵌類飾品等產品的主要銷售模式分為經銷和專營。經銷模式下，終端零售柜臺所售賣貨品的所有權歸屬經銷商，公司在將貨品批發給經銷商時確認收入。專營模式下，終端零售柜臺所售賣貨品的所有權歸屬本公司，終端顧客購買貨品后，由商場代為收取貨款并定期與公司對賬結算，公司依據協議約定扣除商場應得收入后，將剩余貨款確認為銷售收入。
（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
（2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益；用于補償已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。
30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
1. 根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
2. 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。
3. 資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。
4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅： (1) 企業合并； (2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。
（1）經營租賃的會計處理方法
公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當期損益，發生的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。
公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發生的初始直接費用，除金額較大的予以資本化并分期計入損益外，均直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。 （2）融資租賃的會計處理方法
32、其他重要的會計政策和會計估計
33、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
√ 適用 □ 不適用
會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注 一、根據財政部《關于印發<會計會計準則第42號—持有待售的非流動資產、處置組和終止經營>的通知》 (財會[2017]13號)的規定和要求，執行《企業會計準則第 42 號—持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》，并根據要求在財務報告中進行相應的披露。公司 2017 年 8 月 18 日召開第三屆董事會第二十次會議及第三屆監事會第十四次會議，分別審議通過了《關于會計政策變更的議案》。
公司執行上述新準則不會對當期和會計政策變更之前公司總資產、負債總額、凈資產及凈利潤產生任何影響。
二、根據財政部印發的關于修訂《企業會計準則第 16 號—政府補助》通知 （財會[2017]15 號）的要求，公司 2017 年 8 月 18 日召開第三屆董事會第二十次會議及第三屆監事會第十四次會議，分別審議通過了《關于會計政策變更的議案》。公司將修改財務報表列報，在利潤表中的“營業利潤”項目之上單獨列報“其他收益”科目，將自 2017 年 1 月 1 日起與公司日常活動有關的政府補助從“營業外收入”項目重分類至“其他收益”項目。上述會計政策的變更不會對當期和會計政策變更之前公司總資產、負債總額、凈資產及凈利潤產生任何影響。
（2）重要會計估計變更
□ 適用 √ 不適用
1. 套期包括公允價值套期、現金流量套期、境外經營凈投資套期。
2. 對于滿足下列條件的套期工具，運用套期會計方法進行處理： (1) 在套期開始時，公司對套期關系(即套期工具和被套期項目之間的關系)有正式指定，并準備了關于套期關系、風險管理目標和套期策略的正式書面文件； (2) 該套期預期高度有效，且符合公司最初為該套期關系所確定的風險管理策略； (3) 對預期交易的現金流量套期，預期交易很可能發生，且必須使公司面臨最終將影響損益的現金流量變動風險； (4) 套期有效性能夠可靠地計量； (5) 持續地對套期有效性進行評價，并確保該套期在套期關系被指定的會計期間內高度有效。
套期同時滿足下列條件時，公司認定其高度有效： (1) 在套期開始及以后期間，該項套期預期會高度有效地抵銷套期指定期間被套期風險引起的公允價值或現金流量變動； (2) 該套期的實際抵銷結果在80%至125%的范圍內。
(1) 公允價值套期
套期工具為衍生工具的，套期工具公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益；套期工具為非衍生工具的，套期工具賬面價值因匯率變動形成的利得或損失計入當期損益。
被套期項目因被套期風險形成的利得或損失計入當期損益，同時調整被套期項目的賬面價值。
(2) 現金流量套期
1) 套期工具利得或損失中屬于有效套期的部分，直接確認為所有者權益，無效部分計入當期損益。 2) 被套期項目為預期交易，且該預期交易使公司隨后確認一項金融資產或一項金融負債的，原直接確認為所有者權益的相關利得或損失，在該金融資產或金融負債影響企業損益的相同期間轉出，計入當期損益；如果該預期交易使公司在隨后確認一項非金融資產或非金融負債的，將原直接在所有者權益中確認的相關利得或損失轉出，計入該非金融資產或非金融負債的初始確認金額。
其他現金流量套期，原直接計入所有者權益的套期工具利得或損失，在被套期預期交易影響損益的相同期間轉出，計入當期損益。
3) 境外經營凈投資套期
套期工具形成的利得或損失中屬于有效套期的部分，直接確認為所有者權益，并在處置境外經營時，將其轉出計入當期損益；套期工具形成的利得或損失中屬于無效套期的部分，計入當期損益。
4. 本公司為規避所持有黃金原材料公允價值變動風險(即被套期風險)，公司對專營黃金產品進行套期保值，通過黃金延期交收交易業務（T+D業務）、金融系統內黃金租賃業務或者期貨賣空交易(即套期工具)，以達到規避由于黃金價格大幅下跌造成的專營黃金產品跌價風險。該項套期為公允價值套期，指定該套期關系的會計期間為2017年1月 1 日至2017年12月31 日。
六、稅項1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率
增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務 17%、 13%
消費稅 應納稅銷售額（量） 5%
城市維護建設稅 應繳流轉稅稅額 7%、 5%
企業所得稅 應納稅所得額 25%、 16.5%
營業稅 應納稅營業額 5%
從價計征的，按房產原值一次減除 30%
房產稅 后余值的 1.2%計繳；從租計征的，按租 1.2%、 12%
金收入的 12%計繳
教育費附加 應繳流轉稅稅額 3%
地方教育附加 應繳流轉稅稅額 2%
河道管理費 應繳流轉稅稅額 1%、 2%
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
明牌珠寶（香港）有限公司 16.5%
2、稅收優惠3、其他七、合并財務報表項目注釋
項目 期末余額 期初余額
其他說明2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
項目 期末余額 期初余額其他說明：
□ 適用 √ 不適用
（1）應收票據分類列示
項目 期末余額 期初余額
合計 2,525,126.64 （2）期末公司已質押的應收票據
項目 期末已質押金額 （3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 （4）期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據
項目 期末轉應收賬款金額其他說明
（1）應收賬款分類披露
類別 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 比例 金額 計提比 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 賬面價值
√ 適用 □ 不適用
應收賬款（按單位） 期末余額
應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
客戶涉嫌詐騙，公安機
可收回金額差額計提壞
武漢百福珠寶首飾有限 已和解，依據所扣押貨
√ 適用 □ 不適用
應收賬款 壞賬準備 計提比例
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款
應收賬款內容 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 計提理由
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
單位名稱 收回或轉回金額 收回方式 （3）本期實際核銷的應收賬款情況
項目 核銷金額其中重要的應收賬款核銷情況：
單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
鳳臺縣城關鎮千之祥珠寶首飾店 17,485,374.70
遼寧興隆黃金屋珠寶首飾有限公司 11,900,244.47
小 計 114,293,699.61 （5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款
（6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額其他說明：
（1）預付款項按賬齡列示
賬齡 期末余額 期初余額
金額 比例 金額 比例
賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明： （2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
單位名稱 賬面余額 占預付款項余額
中國石油化工股份有限公司浙江紹興石油分 515,027.03 4.81
項目 期末余額 期初余額 （2）重要逾期利息
借款單位 期末余額 逾期時間 逾期原因 是否發生減值及其判斷 依據其他說明：
項目(或被投資單位) 期末余額 期初余額 （2）重要的賬齡超過 1 年的應收股利
項目(或被投資單位) 期末余額 賬齡 未收回的原因 是否發生減值及其判斷 依據其他說明：
（1）其他應收款分類披露
類別 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 比例 金額 計提比 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 賬面價值
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√ 適用 □ 不適用
其他應收款 壞賬準備 計提比例
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用 （2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 107,510.99 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
單位名稱 轉回或收回金額 收回方式
（3）本期實際核銷的其他應收款情況
項目 核銷金額其中重要的其他應收款核銷情況：
單位名稱 其他應收款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交 易產生其他應收款核銷說明：
（4）其他應收款按款項性質分類情況
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 預計收取的時間、金額 （7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款
（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
公司是否需要遵守房地產行業的披露要求
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
合計 842,674.79 842,674.79 （3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明
（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況
項目 金額其他說明：11、劃分為持有待售的資產
項目 期末賬面價值 公允價值 預計處置費用 預計處置時間
其他說明：12、一年內到期的非流動資產
項目 期末余額 期初余額
其他說明：13、其他流動資產
項目 期末余額 期初余額
其他說明：14、可供出售金融資產
（1）可供出售金融資產情況
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
（2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產
可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 合計 （3）期末按成本計量的可供出售金融資產
被投資單 賬面余額 減值準備 在被投資 本期現金
位 期初 本期增加 本期減少 期初 本期增加 本期減少 單位持股 紅利
可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 合計 （5）可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明
可供出售權益工 投資成本 期末公允價值 公允價值相對于 持續下跌時間 已計提減值金額 未計提減值原因 具項目 成本的下跌幅度 （個月）其他說明
15、持有至到期投資
（1）持有至到期投資情況
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 （2）期末重要的持有至到期投資
債券項目 面值 票面利率 實際利率 到期日 （3）本期重分類的持有至到期投資
（1）長期應收款情況
項目 期末余額 期初余額 折現率區間
賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
（2）因金融資產轉移而終止確認的長期應收款
（3）轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
被投資單 期初余額 權益法下 其他綜合 其他權益 宣告發放 計提減值 期末余額 減值準備
位 追加投資 減少投資 確認的投 收益調整 變動 現金股利 準備 其他 期末余額
（1）采用成本計量模式的投資性房地產
□ 適用 √ 不適用
（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產
□ 適用 √ 不適用
（3）未辦妥產權證書的投資性房地產情況
項目 賬面價值 未辦妥產權證書原因其他說明
項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 辦公及其他設備 合計
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注 （3）通過融資租賃租入的固定資產情況
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 （4）通過經營租賃租出的固定資產
項目 期末賬面價值 （5）未辦妥產權證書的固定資產情況
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
柯橋辦公樓 42,955,698.50 尚未完成竣工驗收決算
卡利羅廠區 1 號車間 19,503,804.79 已完工尚未完成驗收流程
卡利羅廠區 3 號車間 11,142,215.81 已完工尚未完成驗收流程
卡利羅廠區 5 號車間 12,210,106.25 已完工尚未完成驗收流程其他說明
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
本期轉 本期其 工程累 利息資 其中：本 本期利
項目名 預算數 期初余 本期增 入固定 他減少 期末余 計投入 工程進 本化累 期利息 息資本 資金來
稱 額 加金額 資產金 金額 額 占預算 度 計金額 資本化 化率 源
項目 本期計提金額 計提原因其他說明
項目 期末余額 期初余額其他說明：
項目 期末余額 期初余額
23、生產性生物資產 （1）采用成本計量模式的生產性生物資產
□ 適用 √ 不適用 （2）采用公允價值計量模式的生產性生物資產
□ 適用 √ 不適用24、油氣資產□ 適用 √ 不適用25、無形資產 （1）無形資產情況
項目 土地使用權 專利權 非專利技術 合計
（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因其他說明：
項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額其他說明
或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
合計 5,116,963.37 5,116,963.37說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法：
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
29、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）未經抵銷的遞延所得稅資產
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
項目 期末余額 期初余額
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 （3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債
項目 遞延所得稅資產和負債 抵銷后遞延所得稅資產 遞延所得稅資產和負債 抵銷后遞延所得稅資產
期末互抵金額 或負債期末余額 期初互抵金額 或負債期初余額
項目 期末余額 期初余額
年份 期末金額 期初金額 備注
30、其他非流動資產
項目 期末余額 期初余額其他說明：
項目 期末余額 期初余額短期借款分類的說明：
（2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：
借款單位 期末余額 借款利率 逾期時間 逾期利率其他說明：
32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
項目 期末余額 期初余額其他說明：
□ 適用 √ 不適用
種類 期末余額 期初余額本期末已到期未支付的應付票據總額為元。
項目 期末余額 期初余額
項目 期末余額 未償還或結轉的原因其他說明：
項目 期末余額 期初余額
項目 期末余額 未償還或結轉的原因 （3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況
項目 金額其他說明：
（1）應付職工薪酬列示
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項目 期末余額 期初余額
項目 期末余額 期初余額
借款單位 逾期金額 逾期原因其他說明：
項目 期末余額 期初余額其他說明，包括重要的超過 1 年未支付的應付股利，應披露未支付原因：
（1）按款項性質列示其他應付款
項目 期末余額 期初余額
項目 期末余額 未償還或結轉的原因其他說明
42、劃分為持有待售的負債
項目 期末余額 期初余額其他說明：
43、一年內到期的非流動負債
項目 期末余額 期初余額
項目 期末余額 期初余額
債券名稱 面值 發行日期 債券期限 發行金額 期初余額 本期發行 按面值計 溢折價攤 本期償還 期末余額 提利息 銷其他說明：
項目 期末余額 期初余額長期借款分類的說明：
其他說明，包括利率區間：
項目 期末余額 期初余額 （2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）
單位： 元 （3）可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明
（4）劃分為金融負債的其他金融工具說明
期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況
期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表
發行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值其他金融工具劃分為金融負債的依據說明
（1）按款項性質列示長期應付款
項目 期末余額 期初余額其他說明：
48、長期應付職工薪酬
（1）長期應付職工薪酬表
項目 期末余額 期初余額 （2）設定受益計劃變動情況
設定受益計劃義務現值：
項目 本期發生額 上期發生額計劃資產：
項目 本期發生額 上期發生額設定受益計劃凈負債（凈資產）
項目 本期發生額 上期發生額設定受益計劃的內容及與之相關風險、對公司未來現金流量、時間和不確定性的影響說明：
設定受益計劃重大精算假設及敏感性分析結果說明：
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因其他說明：
項目 期末余額 期初余額 形成原因其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明：
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因涉及政府補助的項目：
負債項目 期初余額 本期新增補助金 本期計入營業外 其他變動 期末余額 與資產相關/與收
額 收入金額 益相關
其他說明：52、其他非流動負債
項目 期末余額 期初余額
其他說明：53、股本
期初余額 本次變動增減（+、 -） 期末余額
發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
其他說明：54、其他權益工具
（1）期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況
（2）期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表
發行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值
其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：
其他說明：55、資本公積
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
項目 期初余額 本期所得 減：前期計入 減：所得稅 稅后歸屬 稅后歸屬 期末余額
稅前發生 其他綜合收益 費用 于母公司 于少數股
額 當期轉入損益 東
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1)、由于《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤元。
2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤元。
3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤元。
4)、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤元。
5)、其他調整合計影響期初未分配利潤元。
61、營業收入和營業成本
項目 本期發生額 上期發生額
收入 成本 收入 成本
項目 本期發生額 上期發生額
項目 本期發生額 上期發生額
其他說明：64、管理費用
項目 本期發生額 上期發生額
其他說明：65、財務費用
項目 本期發生額 上期發生額
其他說明：66、資產減值損失
項目 本期發生額 上期發生額
其他說明：67、公允價值變動收益
產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額
其他說明：68、投資收益
項目 本期發生額 上期發生額
衍生交易性金融負債產生的投資收益 -707,138.59
產生其他收益的來源 本期發生額 上期發生額
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金
補助項目 發放主體 發放原因 性質類型 補貼是否影 是否特殊補 本期發生金 上期發生金 與資產相關/
響當年盈虧 貼 額 額 與收益相關
增值稅退稅 補助 業而獲得的 否 否 3,394,432.99 與收益相關
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金
非流動資產處置損失合計 15,335.50
項目 本期發生額 上期發生額
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 338,587.08
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧 1,509,921.28
按母公司適用稅率計算的所得稅費用 15,477,825.35
子公司適用不同稅率的影響 -207,214.63
詳見附注其他綜合收益說明。
74、現金流量表項目
（1）收到的其他與經營活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
（2）支付的其他與經營活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
（3）收到的其他與投資活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
合計 321,480,901.82收到的其他與投資活動有關的現金說明：
（4）支付的其他與投資活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
合計 320,000,000.00支付的其他與投資活動有關的現金說明：
（5）收到的其他與籌資活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
合計 231,000,000.00收到的其他與籌資活動有關的現金說明：
（6）支付的其他與籌資活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
合計 126,000,000.00支付的其他與籌資活動有關的現金說明：
75、現金流量表補充資料
（1）現金流量表補充資料
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調節為經營活動現金流量： -- --
處置固定資產、無形資產和其他長期資產 15,335.50
的損失（收益以“－”號填列）
2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活
3．現金及現金等價物凈變動情況： -- --
（2）本期支付的取得子公司的現金凈額
其他說明： （3）本期收到的處置子公司的現金凈額
其他說明： （4）現金和現金等價物的構成
項目 期末余額 期初余額
其他說明：76、所有者權益變動表項目注釋
說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項：
77、所有權或使用權受到限制的資產
項目 期末賬面價值 受限原因
其他說明：78、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
其他說明： （2）境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。
□ 適用 √ 不適用
按照套期類別披露套期項目及相關套期工具、被套期風險的定性和定量信息：
本公司為規避所持有黃金原材料公允價值變動風險(即被套期風險)，公司對專營黃金產品進行套期保值，通過黃金延期交收交易業務（T+D業務）、金融系統內黃金租賃業務或者期貨賣空交易(即套期工具)，以達到規避由于黃金價格大幅下跌造成的專營黃金產品跌價風險。該項套期為公允價值套期，指定該套期關系的會計期間為2017年1月 1 日至2017年12月31 日。
1、非同一控制下企業合并
（1）本期發生的非同一控制下企業合并
被購買方名 股權取得時 股權取得成 股權取得比 股權取得方 購買日的確 購買日至期 購買日至期 稱 點 本 例 式 購買日 定依據 末被購買方 末被購買方 的收入 的凈利潤其他說明：
（2）合并成本及商譽
合并成本合并成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：
大額商譽形成的主要原因：
（3）被購買方于購買日可辨認資產、負債
購買日公允價值 購買日賬面價值
可辨認資產、負債公允價值的確定方法：
企業合并中承擔的被購買方的或有負債：
其他說明： （4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失
是否存在通過多次交易分步實現企業合并且在報告期內取得控制權的交易
□ 是 √ 否 （5）購買日或合并當期期末無法合理確定合并對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相關說明
2、同一控制下企業合并
（1）本期發生的同一控制下企業合并
企業合并中 構成同一控 合并當期期 合并當期期 比較期間被 比較期間被
被合并方名 取得的權益 制下企業合 合并日 合并日的確 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的凈
稱 比例 并的依據 定依據 被合并方的 被合并方的 入 利潤
其他說明： （2）合并成本
或有對價及其變動的說明：
其他說明： （3）合并日被合并方資產、負債的賬面價值
企業合并中承擔的被合并方的或有負債：
其他說明：3、反向購買
交易基本信息、交易構成反向購買的依據、上市公司保留的資產、負債是否構成業務及其依據、合并成本的確定、按照權益
性交易處理時調整權益的金額及其計算：
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形
5、其他原因的合并范圍變動
說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：
公司名稱 股權取得方式 股權取得時點 出資額 出資比例
九、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益 （1）企業集團的構成
子公司名稱 主要經營地 注冊地 直接 間接 取得方式
浙江明牌卡利羅 紹興 紹興 制造業 100.00% 設立
武漢明牌首飾有 武漢 武漢 商業 100.00% 設立
上海明牌首飾有 上海 上海 商業 100.00% 設立
紹興明牌珠寶銷 紹興 紹興 商業 100.00% 設立
長沙明牌珠寶銷 長沙 長沙 商業 100.00% 設立
上海楊浦明牌商 上海 上海 商業 100.00% 設立
上海明牌鉆石有 上海 上海 商業 100.00% 設立
明牌珠寶(香港) 香港 香港 商業 100.00% 設立
杭州明牌珠寶銷 杭州 杭州 商業 100.00% 設立
深圳明牌珠寶有 深圳 深圳 制造業 100.00% 設立
鎮江明牌珠寶首 鎮江 鎮江 商業 100.00% 設立
浙江明牌電子商 紹興 紹興 制造業 100.00% 設立
深圳市卓一珠寶 深圳 深圳 商業 51.10% 非同一控制下企
在子公司的持股比例不同于表決權比例的說明：
持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：
對于納入合并范圍的重要的結構化主體，控制的依據：
確定公司是代理人還是委托人的依據：
其他說明： （2）重要的非全資子公司
子公司名稱 少數股東持股比例 本期歸屬于少數股東的 本期向少數股東宣告分 期末少數股東權益余額
子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說明：
其他說明： （3）重要非全資子公司的主要財務信息
子公司 期末余額 期初余額
名稱 流動資 非流動 資產合 流動負 非流動 負債合 流動資 非流動 資產合 流動負 非流動 負債合
產 資產 計 債 負債 計 產 資產 計 債 負債 計
本期發生額 上期發生額
子公司名稱 營業收入 綜合收益總 經營活動現 營業收入 綜合收益總 經營活動現
凈利潤 額 金流量 凈利潤 額 金流量
其他說明： （4）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制
（5）向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持
2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明
（2）交易對于少數股東權益及歸屬于母公司所有者權益的影響
3、在合營安排或聯營企業中的權益 （1）重要的合營企業或聯營企業
合營企業或聯營 持股比例 對合營企業或聯
企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 直接 間接 營企業投資的會
明奧珠寶 南京 南京 商業 26.00% 權益法核算
蘇州好屋 蘇州 蘇州 房產電商 25.00% 權益法核算
筆爾設計 上海 上海 商業 30.00% 權益法核算
在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的說明：
持有 20%以下表決權但具有重大影響，或者持有 20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：
（2）重要合營企業的主要財務信息
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
（3）重要聯營企業的主要財務信息
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
其他說明 （4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
下列各項按持股比例計算的合計數 -- --
下列各項按持股比例計算的合計數 -- --
其他說明 （5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明
（6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損
合營企業或聯營企業名稱 累積未確認前期累計認的損 本期未確認的損失（或本期分 本期末累積未確認的損失
其他說明 （7）與合營企業投資相關的未確認承諾
（8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債
共同經營名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例/享有的份額
直接 間接在共同經營中的持股比例或享有的份額不同于表決權比例的說明：
共同經營為單獨主體的，分類為共同經營的依據：
5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益
未納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關說明：
十、與金融工具相關的風險
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降至最低水平，使股東和其他權益投資者的利益最大化。基于該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍內。
本公司在日常活動中面臨各種與金融工具相關的風險，主要包括信用風險、流動風險及市場風險。管理層已審議并批準管理這些風險的政策，概括如下:
信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。
本公司的信用風險主要來自銀行存款和應收款項。為控制上述相關風險，本公司分別采取了以下措施。 1. 銀行存款
本公司將銀行存款存放于信用評級較高的金融機構，故其信用風險較低。
本公司持續對采用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據信用評估結果，本公司選擇與經認可的且信用良好的客戶進行交易，并對其應收款項余額進行監控，以確保本公司不會面臨重大壞賬風險。對于客戶出現無法正常履行合同約定還款義務的情形，公司會借助法律手段維護自身權益，對相關訴訟，公司已按照企業會計準則的規定對應收賬款單項計提壞賬準備。
由于本公司的應收賬款風險點分布于多個合作方和多個客戶，截至2017年06月30日，本公司應收賬款的27.62%(2016年12月31 日： 28.47%)源于余額前五名客戶，本公司不存在重大的信用集中風險。
單項計提減值的應收款項情況見本財務報表附注合并財務報表項目注釋之應收款項說明。
流動風險，是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。流動風險可能源于無法盡快以公允價值售出金融資產；或者源于對方無法償還其合同債務；或者源于提前到期的債務；或者源于無法產生預期的現金流量。
為控制該項風險，本公司綜合運用金融系統內的黃金租賃、公司債券、銀行借款等多種融資手段，并采取長、短期融資方式適當結合，優化融資結構的方法，保持融資持續性與靈活性之間的平衡。本公司已從多家商業銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。
金融負債按剩余到期日分類
賬面價值 未折現合同金額 1年以內 1-3年 3年以上
賬面價值 未折現合同金額 1年以內 1-3年 3年以上
市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。市場風險主要包括利率風險和外匯風險。
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本公司面臨的市場利率變動的風險主要與本公司以浮動利率計息的借款有關。
截至2017年06月 30日，本公司無銀行借款(2016年12月 31 日：人民幣0.00元)，在其他變量不變的假設下，假定利率變動50個基準點，不會對本公司的利潤總額和股東權益產生重大的影響。
外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本公司面臨的匯率變動的風險主要與本公司外幣貨幣性資產和負債有關。本公司于中國內地經營，且主要活動以人民幣計價。因此，本公司所承擔的外匯變動市場風險不重大。
本公司期末外幣貨幣性資產和負債情況見本財務報表附注合并財務報表項目注釋其他之外幣貨幣性項目說明。
十一、公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值
項目 第一層次公允價值計 第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量 合計
（六）指定為以公允價值
二、非持續的公允價值計 -- -- -- --量2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據
公司指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債為黃金租賃形成的負債，公司劃分第一層級公允價值計量系基于報告期末的黃金現貨合約價格。
3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策
7、本期內發生的估值技術變更及變更原因
8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況
十二、關聯方及關聯交易
1、本企業的母公司情況
母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 母公司對本企業的 母公司對本企業的
持股比例 表決權比例
浙江日月首飾集團 紹興 實業投資等 7,000 萬元 29.96% 29.96%有限公司本企業的母公司情況的說明
浙江日月首飾集團有限公司系本公司控股股東，成立于 1995 年 12 月 25 日，營業執照號 913306211460617030。主要經營范圍為：實業投資；批發、零售：紡織品及原料、服裝、家用電器、辦公用品、機械設備、電子產品、日用百貨；建材（除危險化學品外）；金屬材料（除貴稀金屬）；貨物進出口（法律、行政法規禁止的除外）；企業管理咨詢服務。
本企業最終控制方是虞阿五、虞兔良父子。
2、本企業的子公司情況本企業子公司的情況詳見附注本企業子公司的情況詳見附注在其他主體中的權益之說明。
3、本企業合營和聯營企業情況
本企業重要的合營或聯營企業詳見附注。
本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下：
合營或聯營企業名稱 與本企業關系
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系
浙江明牌實業股份有限公司 控股股東之子公司
武漢明牌實業投資有限公司 控股股東之子公司
上海明牌投資有限公司 控股股東之子公司
北京菜市口百貨股份有限公司 控股股東子公司之參股公司
日月城置業有限公司 控股股東之子公司
蘇州市博多信息技術有限公司 聯營企業之子公司
（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
采購商品/接受勞務情況表
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發生額
出售商品/提供勞務情況表
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
浙江明牌實業股份有限公司 銀制品 137,201.71
蘇州市博多信息技術有限公司 黃金飾品加工 328,309.50
購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明
（2）關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況
本公司受托管理/承包情況表：
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包資產類 受托/承包起始日 受托/承包終止日 托管收益/承包收 本期確認的托管 稱 稱 型 益定價依據 收益/承包收益關聯托管/承包情況說明
本公司委托管理/出包情況表：
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包資產類 委托/出包起始日 委托/出包終止日 托管費/出包費定 本期確認的托管 稱 稱 型 價依據 費/出包費關聯管理/出包情況說明
承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入
本公司 浙江日月首飾集團有限公司 28,301.89本公司作為承租方：
出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費
武漢明牌實業投資有限公司 武漢明牌首飾有限公司 1,300,002.00
上海明牌投資有限公司 上海明牌首飾有限公司 1,666,662.90
浙江明牌實業股份有限公司 紹興明牌珠寶銷售有限公司 1,099,999.98
長沙明牌珠寶銷售有限公司 166,666.67關聯租賃情況說明
被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢本公司作為被擔保方
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢
公司、虞阿五、虞兔良
（5）關聯方資金拆借
關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明
拆出 （6）關聯方資產轉讓、債務重組情況
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 （7）關鍵管理人員報酬
項目 本期發生額 上期發生額
本公司與武漢明牌實業投資有限公司簽訂《勞務派遣協議》，武漢明牌實業投資有限公司按照規定向公司派遣勞務人員，派遣期為5年，即自2016年 4月 1 日起至2021年3月31 日止，本期公司與武漢明牌實業投資有限公司尚未結算，尚余378,446.80元列報于其他應付款項目。
6、關聯方應收應付款項
項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
預付賬款 浙江明牌實業投資 175,000.00
項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額
預收賬款 北京菜市口百貨股份有限公 39,006,179.65
其他應付款 浙江明牌實業投資有限公司 1,274,999.98
1、股份支付總體情況
□ 適用 √ 不適用
2、以權益結算的股份支付情況□ 適用 √ 不適用
3、以現金結算的股份支付情況□ 適用 √ 不適用
4、股份支付的修改、終止情況5、其他
十四、承諾及或有事項1、重要承諾事項
資產負債表日存在的重要承諾資產負債表日存在的重要承諾
1. 尚未完全履行的投資
（1）根據公司2011年10月21 日第一屆董事會第二十一次會議，公司擬在香港特別行政區出資2,000萬元人民幣全資設立明牌珠寶（香港）有限公司。公司該項投資已獲取浙江省發展和改革委員會《關于浙江明牌珠寶股份有限公司在香港投資設立鉆石及珠寶首飾等營銷項目核準的批復》（浙發改外資〔2011〕 1508號），同時已獲取中華人民共和國商務部于2011年11月23 日頒發的《企業境外投資證書》（商境外投資證第3300201100414號）。 2011年12月28日，公司已獲得香港特別行政區公司注冊處頒發的《公司注冊證書》（編號： 1694215）。截至2016年12月31 日，公司已繳付出資人民幣1,000萬元，尚有1,000萬元出資金額未認繳。
（2）根據公司章程，公司擬在浙江省紹興市出資1,000萬元人民幣全資設立浙江明牌電子商務有限公司，浙江明牌電子商務有限公司于2017年3月24日在紹興市柯橋區市場監督管理局登記注冊，截止2017年6月30日，公司已繳付出資人民幣50萬元，尚有950萬元出資金額未認繳。
2. 已簽訂的正在履行的租賃合同
子公司杭州明牌珠寶銷售有限公司與杭州市下城區商業貿易有限公司簽訂《房屋租賃合同》及相關補充協議，租入位于延安路555、 557、 557-1號（南4、 5、 6）三間商鋪用于經營活動，租賃期限自2012年6月 1 日起至2021年9月30日止，租金總額為3,303萬元。截至2017年06月30日，杭州明牌珠寶銷售有限公司累計應支付杭州市下城區商業貿易有限公司房租費1,247.03萬元及押金30萬元，實際已根據合同支付房租費1,277.78萬元及押金30萬元。
（1）資產負債表日存在的重要或有事項
主要未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務影響
1. 公司向浙江省紹興市柯橋區人民法院提起訴訟，請求法院判令洛陽百菜珠寶有限公司支付本公司貨款790.33萬元，并支付自2014年9月26日起至實際清償日止按10%年利率計算的逾期利息。浙江省紹興市柯橋區人民法院于2016年6月24日下達（2015）紹柯商初字第4099號《民事判決書》，判決洛陽百菜珠寶有限公司支付給本公司貨款790.33萬元及該款自2015年4月6日起至判決確定履行日止按年利率10%計算的利息。截至本財務報表批準報出日，款項尚在執行中。公司依據該筆涉訴款項的可回收程度，按其余額的100%計提壞賬準備。 2. 公司向浙江省紹興市柯橋區人民法院提起訴訟，請求法院判令孝感城區福麟祥珠寶城、項秀玲支付本公司貨款477.33萬元，并支付自2015年10月 15 日起至實際清償日止按銀行同期貸款利率四倍計算的利息。浙江省紹興市柯橋區人民法院于2016年6月8日下達（2015）紹柯商初字第3608號《民事判決書》，判決孝感城區福麟祥珠寶城、項秀玲支付給本公司貨款及利息437.11萬元及本金416.87萬元自2015年7月24日起至判決確定履行日止按年利率10%計算的利息損失，本期收回貨款293.25萬元。截至本財務報表批準報出日，款項尚在執行中。公司依據該筆涉訴款項的可回收程度，對該筆款項計提了184.09萬元的壞賬準備。
3. 公司向浙江省紹興市柯橋區人民法院提起訴訟，請求法院判成都寶萊儷珠寶有限公司支付本公司貨款613.34萬元，并支付自2015年2月 12日起至實際清償日止按10%年利率計算的逾期利息。浙江省紹興市柯橋區人民法院于2017年1月 11 日下達（2016）浙0603民初3485號《民事判決書》，判決成都寶萊儷珠寶有限公司支付給本公司貨款613.34萬元并支付該款自2015年2月 12日起至判決確定履行日止按年利率10%計算的利息損失。截至本財務報表批準報出日，款項尚在執行中。公司依據該筆涉訴款項的可回收程度，按其余額的50%計提壞賬準備306.67萬元。
4. 平遙縣西關恒祥金店涉嫌業務詐騙，公司已向本地公安機關報案（涉案應收貨款金額為4,386.17萬元）。公安機關已立案偵察，并于2016年4月底對涉嫌詐騙的主要人員王蕊芯（系平遙縣西關恒祥金店業務實際經手人）進行刑拘，經公安機關調查、取證，王蕊芯已于2016年6月被檢察院以合同詐騙罪批準逮捕。截至本財務報表批準報出日，案件尚在調查中。公司依據該筆涉案款項的可回收程度，按其余額的50%計提壞賬準備2,193.08萬元。 （2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明
公司不存在需要披露的重要或有事項。
十五、資產負債表日后事項
1、重要的非調整事項
項目 內容 對財務狀況和經營成果的影 無法估計影響數的原因 響數2、利潤分配情況
單位： 元3、銷售退回4、其他資產負債表日后事項說明
1、前期會計差錯更正
會計差錯更正的內容 處理程序 受影響的各個比較期間報表 累積影響數
會計差錯更正的內容 批準程序 采用未來適用法的原因
2、債務重組3、資產置換 （1）非貨幣性資產交換
4、年金計劃5、終止經營
項目 收入 費用 利潤總額 所得稅費用 凈利潤 有者的終止經營
其他說明6、分部信息 （1）報告分部的確定依據與會計政策
本公司不存在多種經營或跨地區經營，主要業務為黃金飾品、鉑金飾品、鉆石、珠寶飾品、銀制（飾）
品等中高檔珠寶首飾產品的設計、研發、生產及銷售。而本公司在內部組織結構和管理要求方面無需對上
述業務進行區分，管理層在復核內部報告、決定資源配置及業績評價時，亦認為無需對上述業務的經營成
果進行區分，故無報告分部。
（2）報告分部的財務信息
項目 分部間抵銷 合計 （3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因
7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
1. 投資參股蘇州好屋
根據公司與汪妹玲、嚴偉虎等人簽訂的《浙江明牌珠寶股份有限公司與汪妹玲、嚴偉虎、葉遠鸝、陳琪航、陳興、董向東、黃俊、劉勇關于蘇州市好屋信息技術有限公司之股權轉讓及增資協議》，并經公司2015年12月25 日第三屆董事會第六次會議同意，公司以自有資金40,000.00萬元受讓蘇收好屋16.00% 的股權，并以自有資金30,000.00萬元溢價認購蘇州好屋新增注冊資本12.00萬元，本次交易價格由各方協商確定。股權受讓及增資完成后，公司持有蘇州好屋25%的股權。
蘇州好屋上述股東（除陳琪航）承諾， 2016年度、 2017年度、 2018年度蘇州好屋實現凈利潤（蘇州好屋合并報表扣除非經常性損益后的歸屬于母公司所有者的凈利潤為計算依據，下同）分別為18,000萬元、25,000萬元、 32,000萬元，盈利承諾期間的承諾盈利數總和為凈利潤75,000.00萬元。公司將聘請具有證券期貨業務資格的會計師事務所對蘇州好屋在補償期限內各年度實現的凈利潤出具《專項審計報告》，以確定蘇州好屋在盈利承諾期間內各年度實際實現的凈利潤。
盈利承諾期間的每個會計年度結束時，若蘇州好屋在上一會計年度實際盈利數小于上一會計年度承諾盈利數，盈利承諾方應向公司進行現金補償。盈利承諾方上一會計年度應補償的金額按照以下方式進行計算：
某盈利承諾方的現金補償額= （上一會計年度承諾盈利數－上一會計年度實際盈利數） ÷盈利承諾期間的承諾盈利數總和×本次股權轉讓和增資后蘇州好屋的全部股權價格280,000萬元×本次股權轉讓和增資后公司合計持有蘇州好屋的股權比例25%×某盈利承諾方所出讓的出資額÷盈利承諾方所出讓的出資額之和－某盈利承諾方已支付現金補償額。
2016年度，蘇州好屋實現扣除非經常性損益后的歸屬于母公司所有者的凈利潤為13,074.16萬元，未達到承諾盈利金額，根據協議約定上述盈利承諾方共需向公司補償4,597.45萬元，公司已于2017年5月 16日收到業績補償款。
公司與中國銀行股份有限公司浙江省分行、中國農業銀行股份有限公司紹興城西支行、寧波銀行股份有限公司紹興分行、興業銀行股份有限公司紹興分行等銀行金融機構簽訂《貴金屬租賃合同》或者相關協議，向銀行金融機構借入黃金實物用于生產、銷售，到期后以黃金實物歸還。其合同或協議的主要相關內容如下：
(1) 實物黃金的交割通過上海黃金交易所（以下簡稱金交所）的會員服務系統進行劃轉，交易雙方向金交所提出租借申報。
(2) 租賃結算價以交易當時金交所該租賃品種的即時價格為參考，雙方議定。以租賃結算價計算出租賃計費本金，并乘以租賃費率計算租賃費。租賃費按天計算，在租賃到期日一次性支付。
(3) 公司應在租賃到期當日一次性歸還全部租賃黃金，并與銀行金融機構在金交所會員服務系統進行相應貨權轉移操作。如果公司在金交所會員服務系統通過買入貨權賬戶租賃黃金，則在歸還時應優先通過買入貨權賬戶歸還黃金，所歸還的黃金必須是金交所指定冶煉廠生產并被金交所接受，能在交易所交易的標準黃金。公司歸還黃金時，可以使用與原租賃黃金不同品種的金交所標準黃金。
(4) 租賃到期，公司沒有按時足額歸還租賃黃金或未按合同約定將租賃費支付給銀行金融機構，視同公司違約。銀行金融機構有權采取相關措施向公司追償租賃黃金等值貨款以及公司應付未付的任何租賃費。
(5) 租賃未到期，未經銀行金融機構同意不得提前歸還租賃黃金。
基于業務實質以及上述交易條款，黃金租賃業務公允價值能夠可靠計量且能夠有效對沖專營黃金產品價格大幅下跌的風險，具備套期工具的特征，公司向銀行金融機構租借黃金實物采用套期保值會計,將期末尚未歸還的租借入黃金的初始成本計入其他流動負債,將其公允價值變動計入套期工具。
截至2017年6月30日，公司尚未歸還的租入黃金實物明細如下：
金融機構 期末租賃黃金 初始成本 按照市場公允價值 公允價值變動金額
3. 公司股東的股權質押情況
浙江日月首飾集團有限公司共持有本公司股份158,172,819股，占公司總股本的29.96%；截至本財務報表批準報出日, 浙江日月首飾集團有限公司累計向中銀國際證券有限責任公司、華泰證券（上海）資產管理有限公司質押公司股份10,080萬股，占公司總股本的19.09% 。
十七、母公司財務報表主要項目注釋
（1）應收賬款分類披露
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 比例 金額 計提比 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 賬面價值
√ 適用 □ 不適用
應收賬款（按單位） 期末余額
應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
客戶涉嫌詐騙，公安機
可收回金額差額計提壞
武漢百福珠寶首飾有限 已和解，依據所扣押貨
√ 適用 □ 不適用
應收賬款 壞賬準備 計提比例
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
4) 期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款
應收賬款內容 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 計提理由
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
單位名稱 收回或轉回金額 收回方式 （3）本期實際核銷的應收賬款情況
項目 核銷金額其中重要的應收賬款核銷情況：
單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交 易產生應收賬款核銷說明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
單位名稱 賬面余額 占應收賬款余額 壞賬準備
（5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款 （6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額
（1）其他應收款分類披露
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 比例 金額 計提比 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 賬面價值
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：√ 適用 □ 不適用
其他應收款 壞賬準備 計提比例
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉回壞賬準備金額 8,596,788.19 元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
單位名稱 轉回或收回金額 收回方式 （3）本期實際核銷的其他應收款情況
項目 核銷金額其中重要的其他應收款核銷情況：
單位名稱 其他應收款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交 易產生其他應收款核銷說明：
（4）其他應收款按款項性質分類情況
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 預計收取的時間、金額 及依據 （7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款
（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準 減值準備期末余
投資單位 期初余額 權益法下 其他綜合 其他權益 宣告發放 計提減值 期末余額 減值準備
追加投資 減少投資 確認的投 收益調整 變動 現金股利 準備 其他 期末余額
4、營業收入和營業成本
項目 本期發生額 上期發生額
收入 成本 收入 成本
項目 本期發生額 上期發生額
1、當期非經常性損益明細表
√ 適用 □ 不適用
除同公司正常經營業務相關的有效套期保
值業務外，持有交易性金融資產、交易性
金融負債產生的公允價值變動損益，以及 9,840,019.26
處置交易性金融資產、交易性金融負債和
可供出售金融資產取得的投資收益
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -150,581.09
其他符合非經常性損益定義的損益項目 4,728,962.70
合計 10,802,299.03 --對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。
√ 適用 □ 不適用
項目 涉及金額（元） 原因
客戶超過銷售合同約定付款期限支付貨款 因其與公司正常經營業務產生損益不存而支付的逾期利息 4,728,962.70 在直接關系，具有特殊和偶發性，因此 將其列為非經常性損益2、凈資產收益率及每股收益
報告期利潤 加權平均凈資產收益率 每股收益
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
扣除非經常性損益后歸屬于公司 1.46% 0.09 0.093、境內外會計準則下會計數據差異
（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
□ 適用 √ 不適用 （2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
□ 適用 √ 不適用 （3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注
明該境外機構的名稱4、其他