江蘇洋河酒廠股份有限公司
2017 年半年度財務報告
一、審計報告半年度報告是否經過審計
公司半年度財務報告未經審計。
二、財務報表財務附注中報表的單位為：人民幣元
1、合并資產負債表編制單位：江蘇洋河酒廠股份有限公司
項目 期末余額 期初余額
以公允價值計量且其變動計入當
劃分為持有待售的資產
以公允價值計量且其變動計入當
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
負債和所有者權益總計 36,067,588,503.17 38,804,062,249.63法定代表人：王耀 主管會計工作負責人：叢學年 會計機構負責人：尹秋明2、母公司資產負債表
項目 期末余額 期初余額
以公允價值計量且其變動計入當
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
以公允價值計量且其變動計入當
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
項目 本期發生額 上期發生額
提取保險合同準備金凈額
加：公允價值變動收益（損失以
匯兌收益（損失以“-”號填列）
（一）以后不能重分類進損益的其
1.重新計量設定受益計劃凈
2.權益法下在被投資單位不
1.權益法下在被投資單位以
后將重分類進損益的其他綜合收益中
2.可供出售金融資產公允價
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效
歸屬于少數股東的其他綜合收益的 5,228.66
本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：元，上期被合并方實現的凈利潤為：元。法定代表人：王耀 主管會計工作負責人：叢學年 會計機構負責人： 尹秋明4、母公司利潤表
項目 本期發生額 上期發生額
加：公允價值變動收益（損失以
其中：非流動資產處置利得
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的
1.重新計量設定受益計劃
凈負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位
不能重分類進損益的其他綜合收益中
（二）以后將重分類進損益的其
1.權益法下在被投資單位
以后將重分類進損益的其他綜合收益
2.可供出售金融資產公允
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有
5.外幣財務報表折算差額
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
客戶存款和同業存放款項凈增加
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
回購業務資金凈增加額
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
二、投資活動產生的現金流量：
長期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到
收到其他與投資活動有關的現金 5,116,000.00
支付其他與投資活動有關的現金
三、籌資活動產生的現金流量：
其中：子公司吸收少數股東投資
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計
其中：子公司支付給少數股東的
6、母公司現金流量表
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
二、投資活動產生的現金流量：
長期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到
收到其他與投資活動有關的現金
取得子公司及其他營業單位支付
支付其他與投資活動有關的現金
三、籌資活動產生的現金流量：
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計
支付其他與籌資活動有關的現金
四、匯率變動對現金及現金等價物的 69,378.34
歸屬于母公司所有者權益
項目 其他權益工具 少數股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 東權益 權益合
股本 優先 永續 其他 積 存股 合收益 備 積 險準備 利潤 計
歸屬于母公司所有者權益
項目 其他權益工具 少數股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 東權益 權益合
股本 優先 永續 其他 積 存股 合收益 備 積 險準備 利潤 計
項目 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存 其他綜合 專項儲備 盈余公積 未分配 所有者權
優先股 永續債 其他 股 收益 利潤 益合計
項目 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存 其他綜合 專項儲備 盈余公積 未分配 所有者權
優先股 永續債 其他 股 收益 利潤 益合計
江蘇洋河酒廠股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）于2002年12月26日經江蘇省人民政府《省政府關于同意設立江蘇洋河酒廠股份有限公司的批復》（蘇政復[2002]155號）批準，由江蘇洋河集團有限公司、上海海煙物流發展有限公司、南通綜藝投資有限公司、上海捷強煙草糖酒（集團）有限公司、江蘇省高科技產業投資有限公司、中國食品發酵工業研究院、南通盛福工貿有限公司和楊廷棟等14位自然人共同發起設立的股份有限公司，同年 12月 27 日取得江蘇省工商行政管理局核發的注冊號為3200001105705的企業法人營業執照。公司設立時的注冊資本為6,800.00萬元，股份總數6,800.00萬股（每股面值1元），根據江蘇省財政廳蘇財國資[2002]178號文的批示，各股東出資均按1:0.65561的比例折股，其中江蘇洋河集團有限公司以經評估的實物資產出資5,226.41萬元，貨幣資金出資73.59萬元，折3,474.733萬股，占股本總額的51.099% ；上海海煙物流發展有限公司以貨幣資金出資1,500.00萬元，折983.415萬股，占股本總額的14.462%；南通綜藝投資有限公司以貨幣資金出資1,500.00萬元，折983.415萬股，占股本總額的14.462%；上海捷強煙草糖酒（集團）有限公司以貨幣資金出資700.00萬元，折458.927萬股，占股本總額的6.749% ；江蘇省高科技產業投資有限公司以貨幣資金出資300.00萬元，折196.683萬股，占股本總額的2.892%；中國食品發酵工業研究院以貨幣資金出資100.00萬元，折65.561萬股，占股本總額的0.964%；南通盛福工貿有限公司以貨幣資金出資100.00萬元，折65.561萬股，占股本總額的0.964%；楊廷棟等14位自然人以貨幣資金出資872.02萬元，折571.705萬股，占股本總額的8.408% 。 2009年10月 13 日經中國證券監督管理委員會《關于核準江蘇洋河酒廠股份有限公司首次公開發行股票的批復》（證監許可[2009]1077號）核準，公司于2009年10月27 日首次向社會公開發行人民幣普通股 （A 股） 4,500萬股， 2009年11月6日起在深圳證券交易所上市交易。
根據2011年4月23 日公司2010年度股東大會決議，公司以截止2010年12月31 日總股本45,000.00萬股為基數，以資本公積每10股轉增10股。本次轉增后公司注冊資本變更為90,000.00萬元，股份總數為90,000.00萬股。
根據2012年5月 17 日公司2011年度股東大會決議，公司以截止2011年12月31 日總股本90,000.00萬股為基數，以資本公積每10股轉增2股。本次轉增后公司注冊資本變更為108,000.00萬元，股份總數為108,000.00萬股。
根據2013年5月 17 日公司2012年度股東大會審議通過的《關于公司首期回購社會公眾股份的議案》，公司以自有資金回購本公司社會公眾股，股份回購的價格不超過每股70.00元，回購股份的資金總額不超過10億元，回購股份的方式為通過深圳證券交易所集中競價交易方式。截止2014年5月，公司回購股份數量358萬股，支付資金總額157,793,218.58元，回購的股份已依法予以注銷，并辦理完成減資手續。本次回購完成后，公司注冊資本變更為107,642.00萬元，股份總數為107,642.00萬股。
根據2015年5月26日公司2014年度股東大會決議，公司以截止2014年12月31 日總股本107,642.00萬股為基數，以資本公積每10股轉增4股。本次轉增后公司注冊資本變更為150,698.80萬元，股份總數為150,698.80萬股。
公司住所：江蘇省宿遷市洋河中大街118號。
公司類型：股份有限公司（上市）
公司所屬行業：釀酒食品行業。
公司經營范圍：酒類的生產、銷售，預包裝食品的批發與零售，糧食收購，自營和代理各類商品和技術的進出口（國家限定公司經營或禁止進出口的商品和技術除外），國內貿易，電子商務平臺建設，商品的網上銷售。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）
公司的母公司：江蘇洋河集團有限公司。
公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，所有受控制的子公司均納入合并財務報表的合并范圍。
合并財務報表范圍變化情況列示如下：
本期新納入合并范圍的子公司
江蘇藍色夢想電子商務有限公司 設立
江蘇洋河微客堂網絡科技有限公司 設立 納入合并財務報表范圍的子公司情況詳見“附注九、在子公司中的權益”；合并范圍的變化情況詳見“附注八、合并范圍的變更”。
四、財務報表的編制基礎
公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則——基本準則》和各項具體會計準則及其他相關規定進行確認和計量，并在此基礎上編制財務報表。
公司自報告期末起至少12個月內具有持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
具體會計政策和會計估計提示：
1、遵循企業會計準則的聲明
公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成果、所有者權益變動和現金流量等有關信息。
公司會計年度自公歷1月 1 日起至12月31 日止。
公司營業周期為12個月。
公司以人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
（一）同一控制下企業合并的會計處理方法
公司對同一控制下的企業合并采用權益結合法進行會計處理。
在合并日，公司對同一控制下的企業合并中取得的資產和負債，按照在被合并方資產與負債在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量；根據合并后享有被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為個別財務報表中長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資的初始投資成本與支付合并對價（包括支付的現金、轉讓的非現金資產、所發生或承擔的債務賬面價值或發行股份的面值總額）之間的差額，調整資本公積（股本溢價或資本溢價）；資本公積（股本溢價或資本溢價）的余額不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤。
（二）非同一控制下企業合并的會計處理方法
公司對非同一控制下的企業合并采用購買法進行會計處理。
1.公司對非同一控制下的企業合并中取得的各項可辨認資產、負債及或有負債以公允價值計量。以公司在購買日作為合并對價付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值為計量基礎，其公允價值與賬面價值的差額計入當期損益。
2.合并成本分別以下情況確定：
（ 1 ）一次交易實現的企業合并，合并成本以公司在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值與符合確認條件的或有對價之和確定。合并成本為該項長期股權投資的初始投資成本。
（2）通過多次交換交易分步實現的企業合并，合并成本為購買日之前持有股權投資在購買日按照公允價值重新計量的金額與購買日新增投資投資成本之和。個別財務報表的的長期股權投資為購買日之前持有股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，一攬子交易除外。
3.公司在購買日對合并成本在取得的可辨認資產和負債之間進行分配。
（ 1 ）公司在企業合并中取得的被購買方除無形資產以外的其他各項資產（不僅限于被購買方原已確認的資產），其所帶來的未來經濟利益預期能夠流入公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認并按公允價值計量。
（2）公司在企業合并中取得的被購買方的無形資產，其公允價值能夠可靠計量的，單獨確認并按公允價值計量。
（3）公司在企業合并中取得的被購買方除或有負債以外的其他各項負債，履行有關的義務預期會導致經濟利益流出公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認并按公允價值計量。
（4）公司在企業合并中取得的被購買方的或有負債，其公允價值能夠可靠計量的，單獨確認為負債并按公允價值計量。
（5）公司在對企業合并成本進行分配、確認合并中取得可辨認資產和負債時，不予考慮被購買方在企業合并之前已經確認的商譽和遞延所得稅項目。
4.企業合并成本與合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額之間差額的處理
（ 1 ）公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。公司對初始確認后的商譽不進行攤銷，在年末進行減值測試，商譽以其成本扣除累計減值準備后的金額計量。
（2）公司對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，按照下列規定處理：
①對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核； ②經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。公司對非同一控制下的企業合并采用購買法進行會計處理。
（三）公司為進行企業合并而發生的有關費用的處理
1.公司為進行企業合并而發生的各項直接相關費用（包括為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用等），于發生時計入當期損益。
2.公司為企業合并而發行債務性證券支付的傭金、手續費等交易費用，計入債務性證券的初始計量金額。
（ 1 ）債券如為折價或面值發行的，該部分費用增加折價的金額；
（2）債券如為溢價發行的，該部分費用減少溢價的金額。
3.公司在合并中作為合并對價發行的權益性證券發生的傭金、手續費等交易費用，計入權益性證券的初始計量金額。
（ 1 ）在溢價發行權益性證券的情況下，該部分費用從資本公積（股本溢價）中扣除；
（2）在面值或折價發行權益性證券的情況下，該部分費用沖減留存收益。
6、合并財務報表的編制方法
（一）統一會計政策和會計期間
所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與公司一致，如子公司采用的會計政策、會計期間與公司不一致的，在編制合并財務報表時，按照公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。
（二）合并財務報表的編制方法
合并財務報表以公司及其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資，抵銷公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易對合并財務報表的影響后，由母公司編制。
（三）子公司發生超額虧損在合并財務報表中的反映
在合并財務報表中，母公司分擔的當期虧損超過了其在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其余額沖減歸屬于母公司的所有者權益（未分配利潤）；子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其余額繼續沖減少數股東權益。
（四）報告期內增減子公司的處理
1.報告期內增加子公司的處理
（ 1）報告期內因同一控制下企業合并增加子公司的處理
在報告期內，因同一控制下的企業合并而增加子公司的，調整合并資產負債表的期初數，將該子公司合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將該子公司合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。
（2）報告期內因非同一控制下企業合并增加子公司的處理
在報告期內，因非同一控制下的企業合并而增加子公司的，不調整合并資產負債表的期初數，將該子公司自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將該子公司自購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。
2.報告期內處置子公司的處理
公司在報告期內處置子公司的，不調整合并資產負債表的期初數，將該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將該子公司期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。
7、合營安排分類及共同經營會計處理方法
（一）合營安排的分類
合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排；合營企業，是指合營方僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。
未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經營。單獨主體，是指具有單獨可辨認的財務架構的主體，包括單獨的法人主體和不具備法人主體資格但法律認可的主體。
通過單獨主體達成的合營安排，通常劃分為合營企業。但有確鑿證據表明滿足下列任一條件并且符合相關法律法規規定的合營安排應當劃分為共同經營：
1. 合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務。 2. 合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務。 3. 其他相關事實和情況表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務，如合營方享有與合營安排相關的幾乎所有產出，并且該安排中負債的清償持續依賴于合營方的支持。
（二）共同經營的會計處理
合營方根據其在共同經營中利益份額確認相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：
1.確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；
2.確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；
3.確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；
4.按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；
5.確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。
8、現金及現金等價物的確定標準
現金包括公司庫存現金以及可以隨時用于支付的銀行存款和其他貨幣資金。
公司將持有的期限短（自購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資，確定為現金等價物。
9、外幣業務和外幣報表折算
（一）外幣業務的核算方法
1.外幣交易的初始確認
對于發生的外幣交易，公司均按照交易發生日中國人民銀行公布的即期匯率（中間價）將外幣金額折算為記賬本位幣金額。其中，對發生的外幣兌換或涉及外幣兌換的交易，公司按照交易發生日實際采用的匯率進行折算。
2.資產負債表日或結算日的調整或結算
資產負債表日或結算日，公司按照下列方法對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目分別進行處理： （ 1）外幣貨幣性項目的會計處理原則
對于外幣貨幣性項目，在資產負債表日或結算日，公司采用資產負債表日或結算日的即期匯率（中間價）折算，對因匯率波動而產生的差額調整外幣貨幣性項目的記賬本位幣金額，同時作為匯兌差額處理。其中，與購建或生產符合資本化條件的資產有關的外幣借款產生的匯兌差額，計入符合資本化條件的資產的成本；其他匯兌差額，計入當期財務費用。
（2）外幣非貨幣性項目的會計處理原則
①對于以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，公司仍按照交易發生日的即期匯率（中間價）折算，不改變其記賬本位幣金額，不產生匯兌差額。
②對于以成本與可變現凈值孰低計量的存貨，如果其可變現凈值以外幣確定，則公司在確定存貨的期末價值時，先將可變現凈值按期末匯率折算為記賬本位幣金額，再與以記賬本位幣反映的存貨成本進行比較。
③對于以公允價值計量的非貨幣性項目，如果期末的公允價值以外幣反映，則公司先將該外幣按照公允價值確定當日的即期匯率折算為記賬本位幣金額，再與原記賬本位幣金額進行比較，其差額作為公允價值變動（含匯率變動）損益，計入當期損益。
（二）外幣報表折算的會計處理方法
1.公司按照下列方法對境外經營的財務報表進行折算：
（ 1 ）資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。
（2）利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算或者采用按照系統合理的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的匯率折算。
按照上述方法折算產生的外幣財務報表折算差額，在合并資產負債表中所有者權益項目的“其他綜合收益”項目列示。
2.公司按照下列方法對處于惡性通貨膨脹經濟中的境外經營的財務報表進行折算：
（ 1）公司對資產負債表項目運用一般物價指數予以重述，對利潤表項目運用一般物價指數變動予以重述，再按資產負債表日的即期匯率進行折算。
（2）在境外經營不再處于惡性通貨膨脹經濟中時，公司對財務報表停止重述，按照停止之日的價格水平重述的財務報表進行折算。
3.公司在處置境外經營時，將資產負債表中其他綜合收益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自其他綜合收益轉入處置當期損益；部分處置境外經營的，按照處置的比例計算處置部分的外幣財務報表折算差額，轉入處置當期損益。
金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。
（一）金融工具的分類
公司根據業務特點、投資策略和風險管理要求，將取得的金融資產分為以下四類：（ 1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；（2）持有至到期投資；（3）貸款和應收款項；（4）可供出售金融資產。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括：（1）交易性金融資產；（2）指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；（3）投資性主體對不納入合并財務報表的子公司的權益性投資；（4）風險投資機構、共同基金以及類似主體持有的權益性投資等。
對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的權益性投資，按業務特點、投資策略和風險管理要求劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或可供出售金融資產。在某些特殊情況下，劃分為可供出售金融資產的權益性投資采用成本法進行會計處理。
公司根據業務特點和風險管理要求，將承擔的金融負債分為以下兩類：（ 1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）；（2）其他金融負債。
（二）金融工具的確認依據和計量方法
1.金融工具的確認依據
公司在成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。
2.金融工具的計量方法
（ 1 ）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債：按照取得時的公允價值作為初始計量金額，相關交易費用在發生時計入當期損益。實際支付的價款中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息，單獨確認為應收股利或應收利息。持有期間取得的現金股利或債券利息，確認為投資收益。資產負債表日，按照公允價值計量，并將其公允價值變動計入當期損益。出售交易性金融資產時，按實際收到的價款（如有應收股利、應收利息應予扣除）與處置日交易性金融資產賬面價值的差額確認投資收益，并將原已計入公允價值變動損益的累計金額全部轉入投資收益。 （2）持有至到期投資：按照取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始計量金額。實際支付的價款中包含已到付息期但尚未領取的債券利息，單獨確認為應收利息。持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。資產負債表日，按照攤余成本計量。處置時，將取得的價款（如有應收利息應予扣除）與該項持有至到期投資賬面價值之間的差額確認為投資收益。
（3）貸款和應收款項：貸款和應收款項主要是指金融企業發放的貸款和一般企業銷售商品或提供勞務形成的應收款項等債權。采用實際利率法，按照攤余成本計量。金融企業根據當前市場條件發放的貸款，按發放貸款的本金和相關交易費用之和作為初始確認金額。一般企業對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，按從購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額。貸款持有期間所確認的利息收入，根據實際利率計算。企業收回或處置貸款和應收款項時，將取得的價款與該貸款和應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。
（4）可供出售金融資產：按照取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。實際支付的價款中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息，單獨確認為應收股利或應收利息。持有期間取得的現金股利或債券利息，計入投資收益。資產負債表日，可供出售金融資產以公允價值計量，且其公允價值變動計入其他綜合收益。處置時，將取得的價款（如有應收股利、應收利息應予扣除）與該項可供出售金融資產賬面價值之間的差額，計入投資收益；同時，將原直接計入其他綜合收益的累計公允價值變動對應處置部分的金額轉出，計入投資收益。
（5）其他金融負債：按照發生時的公允價值和相關交易費用之和作為初始入賬金額，采用實際利率法確認利息費用，資產負債表日按照攤余成本計量。
（三）金融資產轉移的確認依據和計量方法
1.金融資產終止確認條件
公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，公司采用實質重于形式的原則。
2.金融資產轉移滿足終止確認條件的處理
公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和金融資產部分轉移。
（ 1 ）金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，公司將因轉移而收到的對價與所轉移金融資產的賬面價值之間的差額計入當期損益，并將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）轉入當期損益。
（2）金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，公司將所轉移金融資產整體的賬面價值在終止確認部分和未終止確認部分之間按照各自的相對公允價值進行分攤，并將終止確認部分的對價與金融資產終止確認部分的賬面價值之間的差額計入當期損益，同時將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）轉入當期損益。
3.金融資產轉移不滿足終止確認條件的處理
金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。 （四）金融負債終止確認條件
1.金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則公司終止確認該金融負債或其一部分；公司若與債權人簽定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認該現存金融負債，并同時確認新金融負債。
2.公司對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。
3.金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
4.公司如回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分和終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
（五）金融工具公允價值的確定方法
1.存在活躍市場的金融資產或金融負債，按照計量日活躍市場上未經調整的報價確定其公允價值。 2.不存在活躍市場的，采用估值技術確定其公允價值，具體確定原則和方法依據《企業會計準則第39號——公允價值計量》相關規定。
（六）金融資產（不含應收款項）減值認定標準、測試方法和減值準備計提方法
公司在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產（含單項金融資產或一組金融資產）的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，確認減值損失，計提減值準備。
金融資產發生減值的客觀證據，包括發行方或債務人發生嚴重財務困難、債務人很可能倒閉或進行其他財務重組、因發行方發生重大財務困難導致該金融資產無法在活躍市場繼續交易、權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌等。
1.持有至到期投資減值測試方法和減值準備計提方法
資產負債表日，對于持有至到期投資，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間的差額計算確認減值損失。
（ 1 ）對于單項金額重大的持有至到期投資，單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提減值準備。
（2）對于單項金額非重大的持有至到期投資以及經單獨測試后未發生減值的單項金額重大的持有至到期投資，按類似信用風險特征劃分為若干組合，再按這些組合在資產負債表日余額的一定比例計算確定減值損失，計提減值準備。
2.可供出售金融資產的減值測試方法和減值準備計提方法
資產負債表日，如果有客觀證據表明可供出售金融資產發生減值的，計提減值準備，確認減值損失。對于權益工具投資，當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過成本的50%， “非暫時性下跌”是指公允價值連續下跌時間超過12個月。
可供出售金融資產計提減值準備時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
在確認減值損失后，期后如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。發生的減值損失一經確認，不得轉回。
（七）將尚未到期的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產的會計處理方法
因持有意圖或能力的改變致使某項投資不再適合劃分為持有至到期投資的，公司將其重分類為可供出售金融資產；公司將持有至到期投資部分出售或重分類的金額較大，且出售或重分類不屬于公司無法控制、預期不會重復發生且難以合理預計的獨立事件所引起，也將該類投資的剩余部分重分類為可供出售的金融資產。
（1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據或金額標準 單項金額重大的應收款項，是指期末余額在 500.00 萬元以上
資產負債表日，公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減 （2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項
組合名稱 壞賬準備計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
√ 適用 □ 不適用
賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的：
□ 適用 √ 不適用組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：
□ 適用 √ 不適用 （3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項
公司對于單項金額雖不重大但具備以下特征的應收款項（與
單項計提壞賬準備的理由 對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象
表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等），可以單
有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值
低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。同
壞賬準備的計提方法 時，公司將扣除單項計提壞賬準備后的單項金額不重大的應
收款項，以應收款項賬齡為類似信用風險特征組合計提壞賬
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
（一）存貨的分類 公司存貨分為原材料、半成品、庫存商品、委托加工物資、在產品、周轉材料（如低值易耗品）等。
發出材料采用加權平均法核算，發出庫存商品采用加權平均法核算。
（二）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
1.存貨可變現凈值的確定依據
（ 1 ）庫存商品（產成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值。
（2）需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值。
（3）為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算；公司持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。 （4）為生產而持有的材料等，用其生產的產成品的可變現凈值高于成本的，該材料仍然按照成本計量；材料價格的下降表明產成品的可變現凈值低于成本的，該材料按照可變現凈值計量。
2.存貨跌價準備的計提方法
（ 1 ）公司按照單個存貨項目的成本與可變現凈值孰低計提存貨跌價準備。
（2）對于數量繁多、單價較低的存貨，公司按照存貨類別計提存貨跌價準備。
（三）存貨的盤存制度
公司存貨盤存采用永續盤存制，并定期進行實地盤點。
（四）周轉材料的攤銷方法
1.低值易耗品的攤銷方法
公司領用低值易耗品采用一次轉銷法進行攤銷。
2.包裝物的攤銷方法
公司領用包裝物采用一次轉銷法進行攤銷。
13、劃分為持有待售資產
（一）持有待售的非流動資產的范圍
持有待售的非流動資產包括單項資產和處置組。
單項資產包括持有待售的固定資產、無形資產、長期股權投資等。
處置組是指一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產組以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。
（二）持有待售的非流動資產的確認條件
公司將同時滿足下列條件的公司組成部分（或非流動資產）確認為持有待售的非流動資產：
1.該組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的通常和慣用條款即可立即出售； 2.公司已經就處置該組成部分作出決議，如按規定需得到股東批準的，應當已經取得股東大會或相應權利機構的批準；
3.公司已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議；
4.該項轉讓將在一年內完成。
（三）持有待售的非流動資產的會計處理方法和列報
對于持有待售的非流動資產，公司將調整該項非流動資產的預計凈殘值，使該項非流動資產的預計凈殘值反映其公允價值減去處置費用后的金額，但不得超過符合持有待售條件時該項非流動資產的原賬面價值，原賬面價值高于調整后預計凈殘值的差額，作為資產減值損失計入當期損益。
對于持有待售的非流動資產不計提折舊或進行攤銷，在資產負債表日按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額孰低進行計量。
無論是被劃分為持有待售的單項非流動資產還是處置組中的資產，均作為流動資產在資產負債表的“劃分為持有待售的資產”項目列報；被劃分為持有待售的處置組中與轉讓資產相關的負債作為流動負債在資產負債表的“劃分為持有待售的負債”項目列報。
（一）長期股權投資初始投資成本的確定
1.企業合并形成的長期股權投資，其初始投資成本的確認詳見本附注三之五同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法。
2.除企業合并形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本：
（ 1 ）通過支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。
（2）通過發行權益性證券（權益性工具）等方式取得的長期股權投資，按照所發行權益性證券（權益性工具）公允價值作為其初始投資成本。如有確鑿證據表明，取得的長期股權投資的公允價值比所發行權益性證券（權益性工具）的公允價值更加可靠的，以投資者投入的長期股權投資的公允價值為基礎確定其初始投資成本。與發行權益性證券（權益性工具）直接相關費用，包括手續費、傭金等，沖減發行溢價，溢價不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤。通過發行債務性證券（債務性工具）取得的長期股權投資，比照通過發行權益性證券（權益性工具）處理。
（3）通過債務重組方式取得的長期股權投資，公司以債權轉為股權所享有股份的公允價值作為其初始投資成本。
（4）通過非貨幣性資產交換方式取得的長期股權投資，在非貨幣性資產交換具有商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的情況下，公司以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述條件的，公司以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。
公司發生的與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出，計入長期股權投資的初始投資成本。
公司無論以何種方式取得長期股權投資，實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤，作為應收股利單獨核算，不構成長期股權投資的成本。
（二）長期股權投資的后續計量及損益確認方法
1.采用成本法核算的長期股權投資
（ 1 ）公司對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資，即對子公司投資，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司不分是否屬于投資前和投資后被投資單位實現的凈利潤，均按照應享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認投資收益。
2.采用權益法核算的長期股權投資
（ 1 ）公司對被投資單位具有共同控制的合營企業或重大影響的聯營企業，采用權益法核算。
（2）采用權益法核算的長期股權投資，對于初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的初始投資成本。
（3）取得長期股權投資后，公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資損益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值。在確認應享有或應分擔被投資單位的凈損益時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎，對被投資單位賬面凈利潤經過調整后計算確定。但是，公司對無法合理確定取得投資時被投資單位各項可辨認資產公允價值的、投資時被投資單位可辨認資產的公允價值與其賬面價值之間的差額較小的或是其他原因導致無法取得被投資單位有關資料的，直接以被投資單位的賬面凈損益為基礎計算確認投資損益。公司按照被投資單位宣告分派的現金股利或利潤計算應分享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。公司對被投資單位除凈損益、其他綜合收益以及利潤分配以外的所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。
公司在確認由聯營企業及合營企業投資產生的投資收益時，對公司與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易收益按照持股比例計算歸屬于公司的部分予以抵銷，并在此基礎上確認投資損益。公司與被投資單位發生的內部交易損失屬于資產減值損失的，全額予以確認。公司對于納入合并范圍的子公司與其聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益，也按照上述原則進行抵銷，并在此基礎上確認投資損益。
在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，按照下列順序進行處理：首先沖減長期股權投資的賬面價值；如果長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，則以其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益的賬面價值為限繼續確認投資損失，沖減長期應收款的賬面價值；經過上述處理，按照投資合同或協議約定公司仍承擔額外損失義務的，按照預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現盈利的，公司扣除未確認的虧損分擔額后，按照與上述相反的順序處理，減記已確認預計負債的賬面金額、恢復其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益和長期股權投資的賬面價值，同時確認投資收益。
（三）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
1.確定對被投資單位具有共同控制的依據
共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。某項安排的相關活動通常包括商品或勞務的銷售和購買、金融資產的管理、資產的購買和處置、研究開發活動以及融資活動等。合營企業，是公司僅對某項安排的凈資產享有權利的合營安排。合營方享有某項安排相關資產且承擔相關債務的合營安排是共同經營，而不是合營企業。 2.確定對被投資單位具有重大影響的依據
重大影響，是指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。公司能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為其聯營企業。
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：與該固定資產有關的經濟利益很可能流入公司；該固定資產的成本能夠可靠地計量。
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
其他設備 年限平均法 8 5 11.88 除已提足折舊仍繼續使用的固定資產以外，公司對所有固定資產計提折舊。
公司固定資產從其達到預定可使用狀態的次月起采用年限平均法計提折舊，并按照固定資產類別、預計使用壽命和預計凈殘值率計算確定折舊率和折舊額，并根據用途分別計入相關資產的成本或當期損益。
已計提減值準備的固定資產在計提折舊時，公司按照該項固定資產的賬面價值、預計凈殘值和尚可使用壽命重新計算確定折舊率和折舊額。
資產負債表日，公司復核固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值率和折舊方法，如有變更，作為會計估計變更處理。
符合資本化條件的固定資產裝修費用，在兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩者中較短的期間內，采用年限平均法單獨計提折舊。
（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法
融資租入固定資產的認定依據：在租賃期開始日，公司將滿足融資租賃標準的租入固定資產確認為融資租入固定資產。
融資租入固定資產的計價方法：在租賃期開始日，公司將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者和發生的初始直接費用作為融資租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者與最低租賃付款額之間的差額作為未確認融資費用。未確認融資費用在租賃期的各個期間內采用實際利率法進行分攤。
融資租入固定資產的折舊方法：采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。
（一）在建工程的類別
在建工程以立項項目分類核算。
（二）在建工程結轉為固定資產的標準和時點
在建工程項目按照建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入賬價值。自營工程，按照直接材料、直接人工、直接機械施工費等計量；出包工程，按照應支付的工程價款等計量。在以借款進行的工程達到預定可使用狀態前發生的、符合資本化條件的借款費用，予以資本化，計入在建工程成本。
公司對于所建造的固定資產已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按照估計價值確定其成本，轉入固定資產，并按照公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊；待辦理竣工決算后，再按照實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。
（一）借款費用的范圍
公司的借款費用包括因借款而發生的借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。
（二）借款費用的確認原則
公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產，包括需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
（三）借款費用資本化期間的確定
1.借款費用開始資本化時點的確定
當資產支出已經發生、借款費用已經發生且為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始時，借款費用開始資本化。其中，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出。
2.借款費用暫停資本化時間的確定
符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化。公司將在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用的資本化繼續進行。
3.借款費用停止資本化時點的確定
當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，停止借款費用的資本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之后所發生的借款費用，在發生時根據其發生額確認為當期損益。
購建或者生產的符合資本化條件的資產的各部分分別完工，且每部分在其他部分繼續建造過程中可供使用或者可對外銷售，且為使該部分資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動實質上已經完成的，停止與該部分資產相關的借款費用的資本化；購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或者可對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用的資本化。 （四）借款費用資本化金額的確定
1.借款利息資本化金額的確定
在資本化期間內，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列規定確定： （ 1 ）為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，公司以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。
（2）為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的，公司根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。
（3）借款存在折價或者溢價的，公司按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。
（4）在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額，不能超過當期相關借款實際發生的利息金額。
2.借款輔助費用資本化金額的確定
（ 1 ）專門借款發生的輔助費用，在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前發生的，在發生時根據其發生額予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本；在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之后發生的，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。
（2）一般借款發生的輔助費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。
3.匯兌差額資本化金額的確定
在資本化期間內，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本。
（1）計價方法、使用壽命、減值測試
（一）無形資產的初始計量
1.外購無形資產的初始計量
外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除應予資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。
2. 自行研究開發無形資產的初始計量
自行研究開發的無形資產的成本，按照自滿足資本化條件后至達到預定用途前所發生的支出總額確定，對于以前期間已經費用化的支出不再調整。
公司自行研究開發的無形資產，其研究階段的支出，于發生時計入當期損益；其開發階段的支出，不符合資本化條件的，于發生時計入當期損益；符合資本化條件的，確認為無形資產。如果確實無法區分研究階段支出和開發階段支出，則將其所發生的研發支出全部計入當期損益。
（二）無形資產的后續計量
公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。公司將取得的無形資產分為使用壽命有限的無形資產和使用壽命不確定的無形資產。
1.使用壽命有限的無形資產的后續計量
公司對使用壽命有限的無形資產，自達到預定用途時起在其使用壽命內采用直線法分期攤銷，不預留殘值。無形資產的攤銷金額通常計入當期損益；某項無形資產包含的經濟利益通過所生產的產品或其他資產實現的，其攤銷金額計入相關資產的成本。
無形資產類別、預計使用壽命、預計凈殘值率和年攤銷率列示如下：
無形資產類別 預計使用壽命(年) 預計凈殘值率(%) 年攤銷率(%)
計算機軟件 10 0 10.00資產負債表日，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核。
2.使用壽命不確定的無形資產的后續計量
公司對使用壽命不確定的無形資產，在持有期間內不進行攤銷，但于每年年度終了進行減值測試。 （三）無形資產使用壽命的估計
1.來源于合同性權利或其他法定權利的無形資產，其使用壽命按照不超過合同性權利或其他法定權利的期限確定；合同性權利或其他法定權利在到期時因續約等延續且有證據表明公司續約不需要付出大額成本的，續約期計入使用壽命。
2.合同或法律沒有規定使用壽命的，公司綜合各方面的情況，通過聘請相關專家進行論證或者與同行業的情況進行比較以及參考公司的歷史經驗等方法來確定無形資產能為公司帶來經濟利益的期限。 3.按照上述方法仍無法合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，該項無形資產作為使用壽命不確定的無形資產。
（四）土地使用權的處理
1.公司取得的土地使用權通常確認為無形資產，但改變土地使用權用途，用于賺取租金或資本增值的，將其轉為投資性房地產。
2.公司自行開發建造廠房等建筑物，相關的土地使用權與建筑物分別進行處理。
3.外購土地及建筑物支付的價款在建筑物與土地使用權之間進行分配；難以合理分配的，全部作為固定資產。
（2）內部研究開發支出會計政策
（一）劃分公司內部研究開發項目的研究階段與開發階段的具體標準
根據研究與開發的實際情況，公司將研究開發項目區分為研究階段與開發階段。
研究階段是指為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。
開發階段是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。
內部研究開發項目研究階段的支出，在發生時計入當期損益。
（二）開發階段支出符合資本化的具體標準
內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：
1.完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
2.具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
3.無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
4.有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；
5.歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等長期資產，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
公司對商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，至少在每年年度終了進行減值測試。
公司進行資產減值測試時，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。在將商譽的賬面價值分攤至相關的資產組或者資產組組合時，按照各資產組或者資產組組合的公允價值占相關資產組或者資產組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各資產組或者資產組組合的賬面價值占相關資產組或者資產組組合賬面價值總額的比例進行分攤。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失；再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。
上述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。
（一）長期待攤費用的范圍
長期待攤費用是指公司已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在1年以上（不含1年）的各項費用，包括以經營租賃方式租入的固定資產發生的改良支出等。
（二）長期待攤費用的初始計量
長期待攤費用按照實際發生的支出進行初始計量。
（三）長期待攤費用的攤銷
長期待攤費用按照受益期限采用直線法分期攤銷。
（1）短期薪酬的會計處理方法
短期薪酬，是指企業預期在職工提供相關服務的年度報告期間結束后十二個月內將全部予以支付的職工薪酬，因解除與職工的勞動關系給予的補償除外。
短期薪酬具體包括：職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利費，醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會經費和職工教育經費，短期帶薪缺勤，短期利潤分享計劃，非貨幣性福利以及其他短期薪酬。
公司在職工為其提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。
（2）離職后福利的會計處理方法
公司參與的設定提存計劃是按照有關規定為職工繳納的基本養老保險費、失業保險費、企業年金繳費等。公司根據在資產負債表日為換取職工在會計期間提供的服務而應繳存的金額，確認為職工薪酬負債，并計入當期損益或相關資產成本。
（3）辭退福利的會計處理方法
辭退福利，是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償。在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：
1.企業不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時。
2.企業確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
（4）其他長期職工福利的會計處理方法
其他長期職工福利，是指除短期薪酬、離職后福利和辭退福利以外的其他所有職工福利。在報告期末，公司將其他長期職工福利產生的職工薪酬成本確認為下列組成部分：
2.其他長期職工福利凈負債或凈資產的利息凈額。
3.重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動。
為簡化相關會計處理，上述項目的總凈額計入當期損益或相關資產成本。
（一）預計負債的確認原則
當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、虧損合同、重組等或有事項相關的義務同時符合以下三個條件時，確認為預計負債：
1.該義務是公司承擔的現時義務；
2.該項義務的履行很可能導致經濟利益流出公司；
3.該義務的金額能夠可靠地計量。
（二）預計負債的計量方法
預計負債的金額按照該或有事項所需支出的最佳估計數計量。
1.所需支出存在一個連續范圍且該范圍內各種結果發生的可能性相同的，最佳估計數按照該范圍內的中間值確定。
2.在其他情況下，最佳估計數分別下列情況處理：
（ 1 ）或有事項涉及單個項目的，按照最可能發生金額確定。
（2）或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結果及相關概率計算確定。
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
公司營業收入主要包括銷售商品收入、提供勞務收入、讓渡資產使用權收入，其確認原則如下： （一）銷售商品收入的確認原則
公司在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入公司；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認銷售商品收入的實現。
公司確認銷售商品收入的具體條件為根據簽訂的銷售合同或協議，以收到貨款或取得索取貨款的權利為依據，并且在客戶驗收商品后確認收入。
公司根據營銷政策，以及經銷商成品酒的銷售情況，給予經銷商一定比例的折扣，定期或不定期與經銷商進行結算，在結算時作為折扣計入已開具的銷售發票中，以扣除折扣后的發票金額（凈額）確認銷售收入，根據權責發生制原則，對當期已經發生期末尚未結算的折扣從銷售收入中計提，計入其他應付款核算。
（二）提供勞務收入的確認原則
1.提供勞務交易的結果能夠可靠估計情況下的提供勞務收入的確認原則
公司在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收入。在收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入公司，交易的完工進度能夠可靠地確定，交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量時，提供勞務交易的結果能夠可靠地估計。
2.提供勞務交易的結果不能可靠估計情況下的提供勞務收入的確認原則
公司在資產負債表日提供勞務交易的結果不能可靠估計的，分別以下三種情況確認提供勞務收入： （ 1 ）如果已經發生的勞務成本預計全部能夠得到補償，則按已收或預計能夠收回的金額確認提供勞務收入，并結轉已經發生的勞務成本；
（2）如果已經發生的勞務成本預計部分能夠得到補償，則按能夠得到補償的勞務成本金額確認提供勞務收入，并結轉已經發生的勞務成本；
（3）如果已經發生的勞務成本預計全部不能得到補償，則將已經發生的勞務成本計入當期損益（主營業務成本），不確認提供勞務收入。
（三）讓渡資產使用權收入的確認原則
公司在與交易相關的經濟利益很可能流入公司，收入的金額能夠可靠地計量時，確認讓渡資產使用權收入的實現。
（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
在取得時按照到賬的實際金額確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
（2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
1.用于補償公司以后期間的相關費用或損失的與收益相關的政府補助，在取得時確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益。
2.用于補償公司已發生的相關費用或損失的與收益相關的政府補助，在取得時直接計入當期損益。25、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
公司采用資產負債表債務法核算所得稅。
（一）遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的確認
1.公司在取得資產、負債時確定其計稅基礎。公司于資產負債表日，分析比較資產、負債的賬面價值與其計稅基礎，資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在暫時性差異的，在有關暫時性差異發生當期且符合確認條件的情況下，公司對應納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異分別確認遞延所得稅負債或遞延所得稅資產。
2.遞延所得稅資產的確認依據
（ 1）公司以未來期間很可能取得用以抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。在確定未來期間很可能取得的應納稅所得額時，包括未來期間正常生產經營活動實現的應納稅所得額，以及在可抵扣暫時性差異轉回期間因應納稅暫時性差異的轉回而增加的應納稅所得額。
（2）對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，公司以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
（3）資產負債表日，公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值；在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
3.遞延所得稅負債的確認依據
公司將當期和以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括商譽、非企業合并形成的交易且該交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額所形成的暫時性差異。
（二）遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的計量
1.資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，公司根據稅法規定按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。
2.適用稅率發生變化的，公司對已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債進行重新計量，除直接在所有者權益中確認的交易或者事項產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以外，將其影響數計入稅率變化當期的所得稅費用。
3.公司在計量遞延所得稅資產和遞延所得稅負債時，采用與收回資產或清償債務的預期方式相一致的稅率和計稅基礎。
4.公司對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不進行折現。
（1）經營租賃的會計處理方法
作為承租人，對于經營租賃的租金，在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損益；發生的初始直接費用，計入當期損益；或有租金在實際發生時計入當期損益。
作為出租人，按資產的性質將用作經營租賃的資產包括在資產負債表中的相關項目內；對于經營租賃的租金，在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益；發生的初始直接費用，計入當期損益；對于經營租賃資產中的固定資產，采用類似資產的折舊政策計提折舊；對于其他經營租賃資產，采用系統合理的方法進行攤銷；或有租金在實際發生時計入當期損益。
（2）融資租賃的會計處理方法
作為承租人，在租賃期開始日將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用；在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值；未確認融資費用在租賃期內各個期間進行分攤，采用實際利率法計算確認當期的融資費用；或有租金在實際發生時計入當期損益。
作為出租人，在租賃期開始日將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益；未實現融資收益在租賃期內各個期間進行分配；采用實際利率法計算確認當期的融資收入；或有租金在實際發生時計入當期損益。
27、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
□ 適用 √ 不適用
（2）重要會計估計變更
□ 適用 √ 不適用
稅種 計稅依據 稅率
消費稅 銷售額或組成計稅價格 [注 2]
城市維護建設稅 繳納的流轉稅額 7%、 5%
企業所得稅 應納稅所得額 [注 3]25%、 16.5%、 0%存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
江蘇蘇酒實業（香港）股份有限公司 16.50%
[注1] 增值稅按照當期銷項稅額與當期可抵扣進項稅額的差額計算繳納，適用的銷項稅率為17%、13%、 11%、 6% 。根據2012年4月6日財政部、國家稅務總局財稅[2012]38號《關于在部分行業試行農產品增值稅進項稅額核定扣除辦法的通知》文件，自2012年7月 1 日起，以購進農產品為原料生產銷售液體乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值稅一般納稅人，納入農產品增值稅進項稅額核定扣除試點范圍，其購進農產品無論是否用于生產上述產品，增值稅進項稅額均按照《農產品增值稅進項稅額核定扣除試點實施辦法》的規定抵扣，不再憑增值稅扣稅憑證抵扣增值稅進項稅額，購進除農產品以外的貨物、應稅勞務和應稅服務，增值稅進項稅額仍按現行有關規定抵扣。公司采用投入產出法參照國家標準、行業標準確定銷售單位數量貨物耗用外購農產品的數量計算當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額。江蘇蘇酒實業（香港）股份有限公司、 ZYG E-Commerce HK Limited、 ZYG LTD、 YangHe International Investment Ltd、 ZYG TECHNOLOGY INVESTMENT LTD不繳納增值稅。
[注2] 從價計征：白酒消費稅按照銷售額的20%計算繳納。委托加工的應稅白酒，按照受托方的同類白酒的銷售價格計算納稅，沒有同類白酒銷售價格的，按照組成計稅價格計算納稅。紅酒（葡萄酒）消費稅按照銷售額的10%計算繳納。
從量計征：白酒消費稅按照0.50元/斤計算繳納。
七、合并財務報表項目注釋
項目 期末余額 期初余額
（1）應收票據分類列示
項目 期末余額 期初余額
合計 93,810,211.98 151,616,983.85 （2）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
（1）應收賬款分類披露
類別 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
金額 比例 金額 計提比 金額 比例 金額 計提比例
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√ 適用 □ 不適用
應收賬款 壞賬準備 計提比例
確定該組合依據的說明：組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 171,034.95 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
單位名稱 收回或轉回金額 收回方式
（3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
債務人名稱 期末余額 占應收賬款期末余額合計數的比例(%) 壞賬準備金額
（1）預付款項按賬齡列示
賬齡 期末余額 期初余額
金額 比例 金額 比例
預付款項期末余額中無賬齡超過1年的重要預付款項。
（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
單位名稱 期末余額 占預付款項期末余額合計數的比例(%)
中國石化銷售有限公司江蘇宿遷石油分公司 1,977,546.62 2.29
（1）其他應收款分類披露
類別 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
金額 比例 金額 計提比 金額 比例 金額 計提比例
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
√ 適用 □ 不適用
其他應收款（按單位） 期末余額
其他應收款 壞賬準備 計提比例 計提理由
江蘇駿泰置業有限公司
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√ 適用 □ 不適用
其他應收款 壞賬準備 計提比例
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 961,581.08 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
單位名稱 轉回或收回金額 收回方式
無 （3）其他應收款按款項性質分類情況
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額
公司是否需要遵守房地產行業的披露要求
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況
項目 金額其他說明：
7、一年內到期的非流動資產
項目 期末余額 期初余額
項目 期末余額 期初余額
9、可供出售金融資產
（1）可供出售金融資產情況
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
被投資單 賬面余額 減值準備 在被投資 本期現金
位 期初 期初 單位持股 紅利
本期增加 本期減少 期末 本期增加 本期減少 期末 比例
被投資單 期初余額 權益法下 其他綜合 其他權益 宣告發放 計提減值 期末余額 減值準備
位 追加投資 減少投資 確認的投 收益調整 變動 現金股利 準備 其他 期末余額
長期股權投資本期增減變動中江蘇蘇酒文化傳播有限公司其他變動系順流交易未實現銷售利潤調整的長期股權投資。
項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸設備 其他設備 合計
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
洋河釀酒和包裝車間廠房等 363,309,815.63 辦理過程中
湖北梨花村酒業包裝車間廠房等 75,172,098.20 辦理過程中
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
項目名 期初余 本期增 本期轉 本期其 期末余 工程累 工程進 利息資 其中：本 本期利 資金來
項目 期末余額 期初余額
其他說明：14、無形資產 （1）無形資產情況
項目 土地使用權 專利權 非專利技術 商標 計算機軟件 合計
本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例。
15、商譽 （1）商譽賬面原值
或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
17、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）未經抵銷的遞延所得稅資產
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
項目 期末余額 期初余額
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
項目 期末余額 期初余額
年份 期末金額 期初金額 備注
18、其他非流動資產
項目 期末余額 期初余額
種類 期末余額 期初余額
項目 期末余額 期初余額
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
項目 期末余額 期初余額
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
無22、應付職工薪酬
（1）應付職工薪酬列示
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
應付職工薪酬屬于正常支付期內，預計在下一會計期間發放或使用，無拖欠性質的應付職工薪酬。23、應交稅費
項目 期末余額 期初余額
項目 期末余額 期初余額
合計 285,900,383.10 4,696,611.20其他說明，包括重要的超過 1 年未支付的應付股利，應披露未支付原因：
公司超過1年未支付的應付股利4,696,611.20元，為控股子公司江蘇雙溝酒業股份有限公司應付原股東宿遷市國豐資產經營管理有限公司的股利。
（1）按款項性質列示其他應付款
項目 期末余額 期初余額
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
應付經銷商風險抵押金、經銷商保證金 902,997,554.55 經銷商風險抵押金、經銷商保證金
項目 期末余額 期初余額
其他說明，包括利率區間：
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
負債項目 期初余額 本期新增補助金 本期計入營業外 其他變動 期末余額 與資產相關/與收
額 收入金額 益相關
其他說明：29、股本
期初余額 本次變動增減（+、 -） 期末余額
發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
其他說明：30、資本公積
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
項目 期初余額 本期發生額 期末余額
本期所得 減：前期計入 減：所得稅 稅后歸屬 稅后歸屬
稅前發生 其他綜合收益 費用 于母公司 于少數股
額 當期轉入損益 東
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-） 0.00 0.00
1)、由于《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤 0.00 元。
2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。
3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤 0.00 元。
4)、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。
5)、其他調整合計影響期初未分配利潤 0.00 元。
34、營業收入和營業成本
項目 本期發生額 上期發生額
收入 成本 收入 成本
項目 本期發生額 上期發生額
公司成品酒的包裝生產全部委托控股子公司江蘇洋河包裝有限公司、泗陽縣洋河包裝服務有限公司和十堰市鄖陽區梨花村包裝服務有限公司進行，控股子公司江蘇雙溝酒業股份有限公司成品酒的包裝生產委托其控股子公司泗洪雙泰包裝有限公司進行，控股子公司貴州貴酒有限責任公司自產自銷成品酒。公司及控股子公司江蘇雙溝酒業股份有限公司應交的消費稅及附加由受托方代扣代繳，代扣代繳的消費稅及附加計入產品生產成本。營業稅金及附加發生額中的消費稅為控股子公司貴州貴酒有限責任公司銷售白酒，以及江蘇東帝聯合國際貿易有限公司銷售紅酒繳納的消費稅。本期公司及控股子公司江蘇雙溝酒業股份有限公司委托加工成品酒由受托方代扣代繳的消費稅及附加為669,687,919.55元。
項目 本期發生額 上期發生額
其他說明：37、管理費用
項目 本期發生額 上期發生額
其他說明：38、財務費用
項目 本期發生額 上期發生額
其他說明：39、資產減值損失
項目 本期發生額 上期發生額
項目 本期發生額 上期發生額
其他投資收益為購買的理財產品產生的投資收益。
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金
補助項目 發放主體 發放原因 性質類型 補貼是否影 是否特殊補 本期發生金 上期發生金 與資產相關/
造、灌裝項目 政府部門 補助 是 否 2,148,500.00 與資產相關
節能減排資 政府部門 補助 是 否 830,000.00 與收益相關
排污補貼資 政府部門 補助 是 否 1,000,000.00 與收益相關
鍋爐整治補 政府部門 補助 是 否 800,000.00 與收益相關
科技創新資 政府部門 獎勵 是 否 400,000.00 與收益相關
其他說明：42、營業外支出
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金
項目 本期發生額 上期發生額
子公司適用不同稅率的影響 -204,040.49
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 2,426,898.27
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧 7,784,059.89
詳見附注之 31 本期發生金額情況。
45、現金流量表項目
（1）收到的其他與經營活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
（2）支付的其他與經營活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
（3）收到的其他與投資活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
合計 5,116,000.00收到的其他與投資活動有關的現金說明：
46、現金流量表補充資料
（1）現金流量表補充資料
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調節為經營活動現金流量： -- --
的損失（收益以“－”號填列）
2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活
3．現金及現金等價物凈變動情況： -- --
本期發生的企業合并于本期支付的現金或現金等價物 1,707,369.77
減：購買日子公司持有的現金及現金等價物 3,399.08
取得子公司支付的現金凈額 1,703,970.69其他說明：
（3）現金和現金等價物的構成
項目 期末余額 期初余額
47、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
（2）境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。
√ 適用 □ 不適用
境外經營實體單位名稱 境外主要經營地 記賬本位幣 記賬本位幣選擇依據
江蘇蘇酒實業（香港）股份有限公司 中國香港 港元 企業經營所處的主要經濟環
ZYG LTD 開曼群島 美元 企業經營所處的主要經濟環
ZYG TECHNOLOGY INVESTMENT LTD 英屬維爾京群島 美元 企業經營所處的主要經濟環 境中的貨幣八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業合并
（1）本期發生的非同一控制下企業合并
被購買方名 股權取得時 股權取得成 股權取得比 股權取得方 購買日的確 購買日至期 購買日至期
稱 點 本 例 式 購買日 定依據 末被購買方 末被購買方
INVESTMENT LTD納入合并財務報表的合并范圍。
（2）合并成本及商譽
減：取得的可辨認凈資產公允價值份額 -3,349,741.42
商譽/合并成本小于取得的可辨認凈資產公允價值份額的金 5,057,111.19額合并成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：
大額商譽形成的主要原因：
（3）被購買方于購買日可辨認資產、負債
購買日公允價值 購買日賬面價值
企業合并中承擔的被購買方的或有負債：
（4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失
是否存在通過多次交易分步實現企業合并且在報告期內取得控制權的交易
2、其他原因的合并范圍變動
說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：
（ 1） 2017年1月，控股子公司蘇酒集團貿易股份有限公司出資1,000.00萬元設立江蘇藍色夢想電子商務有限公司，截止2017年6月 30 日尚未實際出資。自2017年1月起將其納入合并財務報表的合并范圍。 （2） 2017年3月，公司出資1,000.00萬元設立江蘇洋河微客堂網絡科技有限公司，截止2017年6月 30日已出資30.00萬元。自2017年3月起將其納入合并財務報表的合并范圍。
九、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
（1）企業集團的構成
子公司名稱 主要經營地 注冊地 直接 間接 取得方式
江蘇洋河包裝有 江蘇省宿遷市 江蘇省宿遷市 酒類包裝 100.00% 設立
南京洋河藍色經 江蘇省南京市 江蘇省南京市 商業 100.00% 設立
北京洋河商貿有 北京市豐臺區 北京市豐臺區 商業 100.00% 設立
江蘇華趣酒行集 江蘇省南京市 江蘇省南京市 商業 97.00% 設立
宿遷天海商貿有 江蘇省宿遷市 江蘇省宿遷市 商業 100.00% 設立
淮安華趣酒行發 江蘇省淮安市 江蘇省淮安市 商業 100.00% 設立
宿遷洋河貴賓館 江蘇省宿遷市 江蘇省宿遷市 酒店業 100.00% 設立
江蘇華趣酒行集 江蘇省南京市 江蘇省南京市 商業 100.00% 設立
蘇酒集團貿易股 江蘇省宿遷市 江蘇省宿遷市 商業 83.63% 16.37% 設立
無錫華趣酒行發 江蘇省無錫市 江蘇省無錫市 商業 100.00% 設立
泰州華趣酒行發 江蘇省泰州市 江蘇省泰州市 商業 100.00% 設立
泰州夢葉商貿有 江蘇省泰州市 江蘇省泰州市 商業 100.00% 設立
江蘇華趣酒行集 江蘇省南通市 江蘇省南通市 商業 100.00% 設立
江蘇華趣酒行集 江蘇省蘇州市 江蘇省蘇州市 商業 100.00% 設立
江蘇華趣酒行集 江蘇省鹽城市 江蘇省鹽城市 商業 100.00% 設立
江蘇洋河酒類運 江蘇省宿遷市 江蘇省宿遷市 商業 100.00% 設立
江蘇雙溝酒類運 江蘇省泗洪縣 江蘇省泗洪縣 商業 100.00% 設立
江蘇東帝聯合國 江蘇省宿遷市 江蘇省宿遷市 商業 100.00% 設立
江蘇東帝星徽國 江蘇省宿遷市 江蘇省宿遷市 商業 100.00% 設立
宿遷市藍夢貿易 江蘇省宿遷市 江蘇省宿遷市 商業 100.00% 設立
泗陽藍圖酒類運 江蘇省泗陽縣 江蘇省泗陽縣 商業 100.00% 設立
（香港）股份有 中國香港 中國香港 CORP 100.00% 設立
泗陽縣洋河包裝 江蘇省泗陽縣 江蘇省泗陽縣 酒類包裝 100.00% 設立
湖北梨花村貿易 湖北省十堰市 湖北省十堰市 商業 100.00% 設立
江蘇雙溝酒業股 江蘇省泗洪縣 江蘇省泗洪縣 白酒生產及銷售 99.99% 0.01% 非同一控制下企
泗洪雙泰包裝有 江蘇省泗洪縣 江蘇省泗洪縣 酒類包裝 100.00% 非同一控制下企
泗洪縣雙溝安泰 非同一控制下企
廢舊物資再生利 江蘇省泗洪縣 江蘇省泗洪縣 廢舊物資回收 100.00% 業合并
湖北梨花村酒業 湖北省十堰市 湖北省十堰市 白酒、葡萄酒及 100.00% 非同一控制下企
有限公司 果酒加工 業合并
寧鄉汨羅春酒業 湖南省寧鄉縣 湖南省寧鄉縣 白酒、配制酒制 100.00% 非同一控制下企
有限公司 造銷售 業合并
哈爾濱市賓州釀 黑龍江省賓縣 黑龍江省賓縣 白酒釀造 100.00% 非同一控制下企
酒廠有限公司 業合并
蘇酒集團江蘇財 江蘇省南京市 江蘇省南京市 資產、投資管理， 100.00% 設立
富管理有限公司 信息咨詢
寧鄉汨羅春貿易 湖南省寧鄉縣 湖南省寧鄉縣 商業 100.00% 設立
江蘇科力特生物 生物工程研發、
技術研究院有限 江蘇省宿遷市 江蘇省宿遷市 酶制劑的研發、 100.00% 設立
徐州華趣酒行發 江蘇省徐州市 江蘇省徐州市 商業 100.00% 設立
宿遷市天之藍貿 江蘇省宿遷市 江蘇省宿遷市 商業 100.00% 設立
十堰市鄖陽區梨 白酒、配制酒、
花村包裝服務有 湖北省十堰市 湖北省十堰市 保健酒包裝服務 100.00% 設立
江蘇獅羊網絡科 網絡技術研發、
技有限公司 江蘇省南京市 江蘇省南京市 技術咨詢、技術 100.00% 設立
江蘇宅優購電子 江蘇省南京市 江蘇省南京市 商業 100.00% 非同一控制下企
商務有限公司 業合并
南京同夢城市物 江蘇省南京市 江蘇省南京市 貨物運輸、倉儲 99.99% 非同一控制下企
流有限公司 服務 業合并
南京金陵同夢城 江蘇省南京市 江蘇省南京市 貨物運輸、倉儲 51.00% 非同一控制下企
市物流有限公司 服務 業合并
南京歐堡斯國際 自營和代理商品 非同一控制下企
貿易有限公司 江蘇省南京市 江蘇省南京市 及技術的進出口 100.00% 業合并
淮安同夢城市物 江蘇省淮安市 江蘇省淮安市 貨物運輸、倉儲 51.00% 非同一控制下企
流有限公司 服務 業合并
常州捷眾同夢城 江蘇省常州市 江蘇省常州市 貨物運輸、倉儲 51.00% 非同一控制下企
市物流有限公司 服務 業合并
南通同夢城市物 江蘇省南通市 江蘇省南通市 貨物運輸、倉儲 51.00% 非同一控制下企
流有限公司 服務 業合并
蘇州同夢城市物 江蘇省蘇州市 江蘇省蘇州市 貨物運輸、倉儲 51.00% 非同一控制下企
流有限公司 服務 業合并
泰州同夢城市物 江蘇省泰州市 江蘇省泰州市 貨物運輸、倉儲 51.00% 非同一控制下企
流有限公司 服務 業合并
無錫同夢城市物 江蘇省無錫市 江蘇省無錫市 貨物運輸、倉儲 51.00% 非同一控制下企
流有限公司 服務 業合并
鹽城同夢城市物 江蘇省鹽城市 江蘇省鹽城市 貨物運輸、倉儲 51.00% 非同一控制下企
流有限公司 服務 業合并
鎮江同夢城市物 江蘇省鎮江市 江蘇省鎮江市 貨物運輸、倉儲 51.00% 非同一控制下企
流有限公司 服務 業合并
揚州同夢城市物 江蘇省揚州市 江蘇省揚州市 貨物運輸、倉儲 53.00% 非同一控制下企
流有限公司 服務 業合并
宿遷同夢城市物 江蘇省宿遷市 江蘇省宿遷市 貨物運輸、倉儲 51.00% 非同一控制下企
流有限公司 服務 業合并
邳州市同夢城市 江蘇省徐州市 江蘇省徐州市 貨物運輸、倉儲 51.00% 非同一控制下企
物流有限公司 服務 業合并
城市物江蘇省連 江蘇省連云港市 江蘇省連云港市 貨物運輸、倉儲 51.00% 非同一控制下企
云港市流有限公 服務 業合并
江蘇宅便利電子 江蘇省南京市 江蘇省南京市 商業 100.00% 非同一控制下企
商務有限公司 業合并
香港宅優購國際 中國香港 中國香港 商業 100.00% 非同一控制下企
貿易有限公司 業合并
貴州貴酒有限責 貴州省貴陽市 貴州省貴陽市 白酒生產；白酒、 100.00% 非同一控制下企
任公司 食用酒精銷售 業合并
貴州貴酒酒類運 貴州省貴陽市 貴州省貴陽市 商業 100.00% 設立
貴州貴酒貿易有 貴州省貴陽市 貴州省貴陽市 商業 100.00% 設立
貴州貴酒包裝有 包裝貴酒系列
限公司 貴州省貴陽市 貴州省貴陽市 酒、配制酒、保 100.00% 設立
江蘇冠夢信息技 江蘇省蘇州市 江蘇省蘇州市 信息技術研發 100.00% 設立
ZYG 非同一控制下企
ZYG LTD 開曼群島 開曼群島 實業投資 69.08% 非同一控制下企
南京輝騰傳媒科 互聯網技術開
技有限公司 江蘇省南京市 江蘇省南京市 發，設計、制作、 100.00% 設立
江蘇雙溝健康酒 健康酒類、營養
業研究院有限公 江蘇省宿遷市 江蘇省宿遷市 保健食品研發 100.00% 設立
TECHNOLOGY 英屬維爾京群島 英屬維爾京群島 實業投資 71.03% 非同一控制下企
江蘇藍色夢想電 江蘇省宿遷市 江蘇省宿遷市 商業 100.00% 設立
江蘇洋河微客堂 網絡技術研發、網絡科技有限公 江蘇省南京市 江蘇省南京市 技術咨詢、技術 100.00% 設立司 服務在子公司的持股比例不同于表決權比例的說明：
持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：
對于納入合并范圍的重要的結構化主體，控制的依據：
確定公司是代理人還是委托人的依據：
2、在合營安排或聯營企業中的權益
（1）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
下列各項按持股比例計算的合計數 -- --
下列各項按持股比例計算的合計數 -- --
十、與金融工具相關的風險
公司金融工具面臨的主要風險有信用風險、流動性風險、市場風險等。公司管理層全面負責風險管理目標和政策的制定，并對風險管理目標和政策承擔最終責任。公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險，在不過度影響公司競爭力和應變力的情況下，制定盡可能降低風險的風險管理政策。
是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。公司的信用風險主要與應收款項有關，為控制風險，公司分別采取了以下措施：
公司主要與經銷商進行交易，按照公司的信用政策，對經銷商采用先收款后發貨的方式進行交易，對部分團購業務，僅與信譽良好的團購客戶進行交易，并對應收賬款余額進行持續監控，所以無需擔保物，信用風險集中按照客戶進行管理。截至 2017年6月30日，應收賬款余額較小。公司對應收賬款余額未持有任何擔保物或其他信用增級。
公司的其他應收款主要為涉及侵權責任糾紛事項的儲蓄存款，支付的保證金及備用金、員工業務借款等，公司對其他應收款進行管理，并對其余額進行持續監控，以確保公司不致面臨重大壞賬風險。 （3）公司 的應收款項中尚未逾期和發生減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金融資產的期限分析如下：
其他應收款 11,429,831.72 8,983,426.12 1,027,111.55 10,310,940.86 31,751,310.25 （4）公司已發生減值的金融資產為其他應收款中的中國工商銀行股份有限公司鄭州解放路支行和開封豪德支行的儲蓄存款123,106,189.20元，支付給江蘇駿泰置業有限公司宿遷國泰百貨大樓股份有限公司破產管理人的保證金15,000,000.00元，已單項計提壞賬準備48,139,924.27元，以及按成本計量的可供出售金融資產中對宿遷市交通投資有限公司投資948,000.00元，已全額計提可供出售金融資產減值準備。
流動性風險，是指企業在履行與金融負債有關的義務時發生資金短缺的風險。公司綜合運用票據結算、銀行借款等多種融資手段，優化融資結構，保持融資持續性與靈活性之間的平衡。
公司持有的金融負債按未折現剩余合同義務的到期期限分析如下：
市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，主要包括利率風險和匯率風險等。
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。公司面臨的市場利率變動的風險主要與公司借款額度有關。
（2）匯率風險是因匯率變動產生的風險，公司面臨的匯率變動的風險主要與公司外幣貨幣性資產和負債有關，公司進出口業務較少，匯率變動對公司經營情況影響較小。
公司外幣金融資產及金融負債折算成人民幣的金額列示如下：
項目 期末余額 期初余額
外幣余額 折算匯率 折算人民幣余額 外幣余額 折算匯率 折算人民幣余額
公司外幣金融資產及金融負債數額較小，匯率變動對公司經營業績影響較小。
十一、關聯方及關聯交易1、本企業的母公司情況
母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 母公司對本企業的 母公司對本企業的
持股比例 表決權比例
江蘇洋河集團有限 酒出口、進口生產所
本企業的母公司情況的說明本企業最終控制方是宿遷市國有資產管理委員會。
2、本企業的子公司情況本企業子公司的情況詳見附注九之在子公司中的權益。
3、本企業合營和聯營企業情況
本企業重要的合營或聯營企業詳見附注九之在合營安排和聯營企業中的權益。
本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下：
合營或聯營企業名稱 與本企業關系
江蘇蘇酒文化傳播有限公司 聯營企業
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系
上海海煙物流發展有限公司 持有公司 9.67%的股份
（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
采購商品/接受勞務情況表
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發生額
無出售商品/提供勞務情況表
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
江蘇蘇酒文化傳播有限公司 酒類銷售 12,782,393.17 3,741,846.15購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明
6、關聯方應收應付款項
項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額
其他應付款 江蘇蘇酒文化傳播有限公司 100,000.00十二、承諾及或有事項
資產負債表日存在的重要承諾
截止2017年6月30日，公司無需要披露的重要承諾事項。
（1）資產負債表日存在的重要或有事項
控股子公司蘇酒集團貿易股份有限公司在中國工商銀行股份有限公司鄭州解放路支行和中國工商銀行股份有限公司開封豪德支行儲蓄存款合計130,000,000.00元，涉及侵權責任糾紛事項，公安機關已介入調查，進行相關案件偵查和資產保全措施，蘇酒集團貿易股份有限公司已啟動民事訴訟程序向有關責任單位和個人追償損失。 2015年2月 12日收到江蘇省宿遷市中級人民法院《受理案件通知書》，江蘇省宿遷市中級人民法院已決定立案受理， 2015年10月30日和2015年12月 14日分別由江蘇省高級人民法院 《民事裁定書》裁定，上述侵權責任糾紛訴訟事項由江蘇省宿遷市中級人民法院受理。后因部分侵權人涉嫌刑事犯罪，致使上述訴訟事項中止審理，實體審理等后續程序，須依據刑事案件的處理結果和江蘇
省宿遷市中級人民法院通知。
除上述事項外，截至2017年6月30日止，公司無需要披露的其他重大或有事項。
十三、資產負債表日后事項
1、其他資產負債表日后事項說明
截至2017年8月28 日止，公司無需要披露的資產負債表日后事項。
十四、母公司財務報表主要項目注釋
1、 應收賬款 （1）應收賬款分類披露
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 比例 金額 計提比 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 賬面價值
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
其他組合為應收控股子公司貨款，不計提壞賬準備。
（2）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
債務人名稱 期末余額 占應收賬款期末余額合計數的 壞賬準備金額
泗洪雙泰包裝有限公司 2,123.06
（1）其他應收款分類披露
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 比例 金額 計提比 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 賬面價值
√ 適用 □ 不適用
其他應收款（按單位） 期末余額
其他應收款 壞賬準備 計提比例 計提理由
江蘇駿泰置業有限公司
√ 適用 □ 不適用
其他應收款 壞賬準備 計提比例
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 147,081.14 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
單位名稱 轉回或收回金額 收回方式
無 （3）其他應收款按款項性質分類情況
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額
湖北梨花村酒業有限 年
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準 減值準備期末余
投資單位 期初余額 權益法下 其他綜合 其他權益 宣告發放 期末余額 減值準備
追加投資 減少投資 確認的投 現金股利 計提減值 其他 期末余額
資損益 收益調整 變動 或利潤 準備
項目 本期發生額 上期發生額
收入 成本 收入 成本
項目 本期發生額 上期發生額
1、當期非經常性損益明細表
√ 適用 □ 不適用
計入當期損益的政府補助（與企業業務密
除同公司正常經營業務相關的有效套期保
值業務外，持有交易性金融資產、交易性
金融負債產生的公允價值變動損益，以及 67,923,826.92
處置交易性金融資產、交易性金融負債和
可供出售金融資產取得的投資收益
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 7,661,229.94
其他符合非經常性損益定義的損益項目 169,537,149.93
合計 193,477,151.93 --對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。
□ 適用 √ 不適用
2、凈資產收益率及每股收益
報告期利潤 加權平均凈資產收益率 每股收益
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）