周大生珠寶股份有限公司
2017 年半年度報告
第一節 重要提示、目錄和釋義
公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。
公司負責人周宗文、主管會計工作負責人周華珍及會計機構負責人(會計主管人員)許金卓聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。
所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。
公司在本報告第四節“經營情況討論與分析”之“十、公司面臨的風險和應對措施”，詳細描述了公司經營中可能存在的風險及應對措施，敬請投資者關注相關內容。
公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。
釋義項 指 釋義內容
發行人、公司、本公司、周大生 指 周大生珠寶股份有限公司
周氏投資 指 深圳市周氏投資有限公司
金大元 指 深圳市金大元投資有限公司
泰有投資 指 深圳市泰有投資合伙企業（有限合伙）
向銀行借入黃金原材料組織生產，當租借到期后，通過向上海黃金
黃金租賃 指 交易所購入或以自有庫存將等質等量的黃金實物歸還銀行，同時按
照一定的租借利率支付租息
加盟模式 指 終端零售柜臺所售賣商品的所有權歸屬加盟商，公司在將貨品銷售
自營模式 指 公司擁有貨品的所有權和零售定價權的店面，一般可分為專柜和自
中國證監會 指 中國證券監督管理委員會
深交所 指 深圳證券交易所
金交所 指 上海黃金交易所
鉆交所 指 上海鉆石交易所
保薦機構 指 廣發證券股份有限公司
章程、公司章程 指 《周大生珠寶股份有限公司章程》
上市 指 本公司股票在證券交易所掛牌交易
K金 指 在黃金中加入少量銀、銅、鋅等金屬以增加黃金的強度和韌性而制
黃金飾品 指 以黃金為主要原料制作的飾品。目前市場上銷售的黃金飾品主要分
鉑金飾品 指 以鉑金為主要原料制作的飾品
鑲嵌飾品 指 將鉆石或其他寶石鑲嵌在已完成的首飾托架上成型的飾品
國檢 指 國家珠寶玉石質量監督檢驗中心
第二節 公司簡介和主要財務指標
股票簡稱 周大生 股票代碼 002867
股票上市證券交易所 深圳證券交易所
公司的中文名稱 周大生珠寶股份有限公司
公司的中文簡稱（如有） 周大生
公司的法定代表人 周宗文
二、聯系人和聯系方式
董事會秘書 證券事務代表
姓名 何小林 周曉達
聯系地址 深圳市羅湖區文錦北路田貝花園裙樓商 深圳市羅湖區文錦北路田貝花園裙樓商
三、其他情況1、公司聯系方式公司注冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化
□ 適用 √ 不適用公司注冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見報告期內公司在巨潮資訊網上
刊登的招股說明書。2、信息披露及備置地點
信息披露及備置地點在報告期是否變化
□ 適用 √ 不適用公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地報告期無變化，具
體可參見報告期內公司在巨潮資訊網上刊登的招股說明書。
四、主要會計數據和財務指標
公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據
本報告期 上年同期 本報告期比上年同期增減
本報告期末 上年度末 本報告期末比上年度末增
五、境內外會計準則下會計數據差異
1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
□ 適用 √ 不適用公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。
2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
□ 適用 √ 不適用公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。
六、非經常性損益項目及金額
√ 適用 □ 不適用
非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的沖銷部分） -162,856.73
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統 1,643,980.00
一標準定額或定量享受的政府補助除外）
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -22,709.60
其他符合非經常性損益定義的損益項目 1,046,265.19 購買銀行理財產品投資收益
對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因
□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目的情形。
第三節 公司業務概要
一、報告期內公司從事的主要業務
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
公司從事“周大生”品牌珠寶首飾的設計、推廣和連鎖經營，是國內最具規模的珠寶品牌運營商之一。 “周大生”是全國中高端主流市場鉆石珠寶領先品牌，主要產品包括鉆石鑲嵌首飾、素金首飾。
公司采取輕資產、整合運營型經營策略，專注于品牌運營、渠道管理、產品研發和供應鏈整合，不斷提升品牌形象和影響力，實現公司的快速發展。截至報告期末，公司擁有門店2505家，其中自營店288家，加盟店2217家。
周大生基于自己的商業模式和品牌定位，將繼續堅持以鉆石為主力產品，比利時新一代LOVE100切工鉆石為核心產品，黃金為人氣產品，鉑金、 K金、翡翠、珍珠、彩寶為配套產品，不斷豐富完善產品線，精準鎖定各品類主力市場，針對不同消費者，優化產品結構，滿足市場多樣化需求。主要產品簡介如下：
序 產品類別 產品定位 市場定位 產品開發
1 鉆石首飾 主力產品 面向中高端市場主流大眾時尚消 通過對珠寶消費市場趨勢洞察及顧客偏好研
費者 究，在業內率先提出“情景風格珠寶”概念，
確立“引領情景風格珠寶新潮流”品牌產品定
位，并針對品牌五大風格人群進行系列化產品
開發及營銷推廣，滿足不通透顧客風格裝扮、
生活場景、情感表達等需求。
現已結合不同品種特點，向市場推出四大情景
風格產品線主銷產品：
2、 “百魅”吊墜（鏈牌）
3、 “幸福時刻”情侶對戒
4、 “玫瑰與詩”耳飾手鏈（手鐲）
3 LOVE100切工 核心產品 面向中高端市場品質消費者 在品牌產品定位下，細分更高品質需求顧客，
鉆石首飾 打造更高顏值、更加璀璨、更具質感、更具設
計感的品牌獨家專利產品系列，如目前已推出
2 黃金首飾 人氣產品 面向國內大眾市場消費者 通過國內黃金市場消費特點及消費者偏好研
2、“咯咯吉祥”雞年生肖賀歲文化系列
3、“兔斯基” 趣味流行文化系列
4、 “梵高博物館”藝術文化系列
4 其他首飾 配套產品 面向國內大眾市場特色珠寶消費 作為品牌產品體系的配套補充，豐富品牌產品 者 線，滿足多樣化的特色珠寶消費需求，如 “愛 · 承諾”鉑金對戒系列3、公司主要經營模式
公司采購的原材料主要為成品鉆石、黃金和鉑金金料等。公司設立供應鏈管理中心，負責鉆石成品和金料的采購事宜，具體采購模式因采購品種而異。
公司將產品的生產外包予專業的珠寶首飾生產廠商，充分發揮其專業性和規模效應。針對國內珠寶首飾加工企業的現狀和特點，建立了一套有效的供應商管理機制，實現了委外生產廠商的生產體系與公司業務發展的良性互動。
3.3、 指定供應商模式
為提高產品的供貨效率和降低公司存貨庫存壓力，公司素金首飾產品供貨一般通過指定供應商完成，產品僅限于公司指定品類和指定標準。指定供應商和加盟商自行結算貨款，所選購產品品均需經過公司內檢和國家/地方檢測機構檢測合格后使用“周大生”品牌銷售，公司根據黃金/鉑金、黃金擺件、絨沙金擺件、 K金、鈀金、黃金鑲嵌、銀飾、翡翠、和田玉、珍珠等產品種類的重量、成本或件數的一定比例收取產品品牌使用費。
報告期內，公司采取加盟、自營和電商相結合的銷售模式。自營店和加盟店所負責的銷售區域相互區分，自營店的經營區域主要為直轄市、部分省會城市等中大型城市的主城區，其他區域主要由加盟商經營。
自營主要是指公司商場聯營/專賣店/電商平臺向顧客銷售產品。公司對產品和經營擁有控制權和所有權，享有店面產生的利潤，同時承擔店面發生的所有費用和開支。
加盟是指公司與加盟商簽訂《品牌特許經營合同》，授權加盟商在規定的區域，按照統一的業務和管理制度開設加盟店，加盟商擁有對加盟店的所有權和收益權，實行獨立核算、自負盈虧。
二、主要資產重大變化情況
1、主要資產重大變化情況
主要資產 重大變化說明
股權資產 無重大變化
報告期末余額較期初增加 1403.2 萬元，增長 90.6%，主要由于報告期購置四川省成
固定資產 都市金牛區金周路 595 號中國西部國際珠寶中心（愷興總部基地項目） 3 棟 6 層
無形資產 無重大變化
在建工程 無重大變化
貨幣資金 報告期末余額較期初增加 113,521.51 萬元，增長 268.31%，主要由于報告期內 IPO
應收賬款 報告期末余額較期初增加 4,118.58 萬元，增長 61.82%，主要由于公司業務規模增長
其他流動資產 報告期末余額較期初增加 39,747.08 萬元，增長 954.56%，主要由于報告期內公司購 買委托理財產品 4 億元所致。2、主要境外資產情況
□ 適用 √ 不適用
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
（一）、品牌管理優勢
“周大生”定位于中高端主流市場鉆石珠寶領先品牌，為追求品質生活的時尚女性提供流行精品珠寶首飾。公司緊密圍繞“周大生”品牌的定位、價值和理念，制定和實施領先和可行的戰略發展規劃，不斷提升品牌形象和影響力，實現公司的快速發展。
根據品牌定位和戰略規劃，公司構建了全方位、立體式品牌整合營銷戰略，通過優選品牌形象代言人，強化品牌識別；選擇電視、紙媒、網絡、戶外等各種媒介，實行全國、省、城市、店面四級廣告聯動；舉辦全國珠寶首飾設計大賽，參加全國性行業展會，實施特色項目營銷、公關營銷和會員營銷；全方位覆蓋目標消費群體，不斷提高“周大生”品牌的知名度、美譽度及忠誠度。
通過多年的不懈努力， “周大生”品牌市場競爭力突出，已成為中國境內珠寶首飾市場最具競爭力的品牌之一，根據中寶協出具的證明， “周大生”品牌市場占有率在境內珠寶首飾市場均排名前三。同時，自2011年起，公司連續六年獲得世界品牌實驗室（World Brand Lab） “中國500最具價值品牌”，品牌價值從2011年的75.25億元上升到2017年的301.58億元。
（二）、連鎖網絡優勢
公司連鎖網絡由營運管理網絡、業務拓展網絡、培訓輔導網絡、督導監察網絡、整合營銷網絡、物流配送網絡、 ERP應用網絡等7大網絡構成，為公司業務的迅猛發展提供了有力支撐。
在多年的發展過程中，公司及時把握珠寶行業爆發式增長的歷史機遇，依托整合研發、生產外包的優異供應鏈整合能力，采用外延式、規模先行的渠道建設戰略，建立了覆蓋面廣且深的“自營+加盟”連鎖網絡。截至2017年6月30日，公司已在全國擁有288家自營店、 2217家加盟店（統一形象、產品、價格體系和服務），形成行業領先的連鎖渠道網絡，極大地提升了品牌影響力和知名度，帶來了強大的集群效應和資源整合優勢。
在渠道布局方面，公司通過在一、二線城市的核心商圈開設自營店的方式，形成了一批經營管理標準化的樣板店，有效地提升“周大生”品牌的影響力和知名度，從而對城市周邊和三、四線城市發展和經營加盟店產生有力的輻射作用和帶動作用，構成了以直轄市為核心、省會城市和計劃單列市為骨干、三四線城市為主體的全國性珠寶連鎖網絡體系。
根據公司的品牌定位，公司產品定位是“言情悅心流行精品”，為追求品質生活的時尚女性，提供具備時尚流行款式、精湛考究工藝、精美優良品質以及身心愉悅體驗的珠寶首飾。公司確定了以鉆石首飾為主力產品，百面切工鉆石首飾為核心產品，黃金首飾為人氣產品，彩寶首飾/金鑲玉首飾/鉑金首飾/K金首飾等為配套產品的產品組合策略。
為了適應品牌的定位、地域消費需求的差異性，公司根據不同的設計風格和主題，制訂標志款、人氣款、配套款相結合
的款式風格組合，建立了多維度的產品款式庫。公司產品款式庫由核心款（包括標志款）、暢銷款、配套款、區域特色款和
新秀款構成。公司根據區域特點、商圈特點、投資額度和產品組合，劃分為十余組店鋪配貨模型，在滿足消費群體差異化需
求的同時，實現產品的標準化管理。
2013年公司獨家引入比利時EXELCO公司的“LOVE100”百面切工鉆石（通常所見的鉆石為57個或者58個切面）作為核心產品系列，在緊貼潮流趨勢的同時，在產品系列設計上烙印公司品牌理念，加強公司產品的市場辨識度和品牌競爭力。百面切工鉆石亮度較一般鉆石可提升20%左右，該產品獲得了比利時高階層鉆石議會（HRD Antwerp）和安特衛普市政府頒發的“安特衛普鉆石榮譽獎章”，獲得較高的市場美譽和消費者認可。
公司產品風格為主流市場流行風格，在把握社會時尚流行趨勢和各地珠寶消費心理和消費文化，廣泛收集顧客（特別是會員顧客）需求的同時，通過每年進行產品流行趨勢發布、核心產品發布、舉辦“中國流行風”商業設計大賽、推出5-8個流行產品創新特色系列、編制年度流行名品典藏產品冊，形成了具有“周大生”特色的珠寶產品流行風格。
公司堅持產品工藝和品質的精品路線，在工藝品質、選材用料精益求精，一絲不茍，并持續不斷推出新工藝和新技術，例如：①根據設計需求增添CNC沖壓、機雕工序，使鑲嵌產品表面更富有質感、線條棱角分明、鉆石折射光感更好；②“心時代向愛出發”鉆飾系列產品運用靈動工藝，增強鉆石火彩效果，提升鉆飾的整體美觀度。
（四）、供應鏈整合優勢
周大生采用資源整合型模式，把握“品牌+供應鏈整合+渠道”產業模式的協同價值，以品牌定位為出發點，以終端市場需求為驅動力，將珠寶首飾企業附加值較低的生產和配送等中間環節外包，既適應行業供應鏈分工的趨勢，降低了生產管理成本，又能集中資源傾注在投入回報率較高的品牌建設和推廣、供應鏈整合和終端渠道建設等核心價值環節。
針對國內珠寶首飾生產現狀和特點，公司建立了一套有效的原材料供應商、委外生產商/指定供應商甄選、管理、考核和淘汰機制，以實現對產品質量控制、生產進度、生產成本和供應鏈渠道變化等信息的及時掌控和快速反應。經過了多年的積累和沉淀，公司通過合同條款、互惠共贏的利益分配機制、完善的質量監督檢驗體系和誠實守信的商業原則，與核心供應商建立了穩定的互補式合作發展戰略關系。
作為運營型的珠寶首飾企業，產品質量控制管理能力尤為重要。公司建立了供應商考核、工廠品質監控、成品檢驗多層次質量監督管理體系。在生產端，公司深入委外生產商生產過程中，協同委外生產商嚴控生產作業流程、工藝標準、巡檢，從而保證貨品質量；在成品檢驗端，公司所有產品上柜之前100%通過國家/地方質檢機構檢測，并通過電子監管碼來對貨品的流轉進行全程信息跟蹤，是業內率先進行產品全檢的珠寶首飾企業之一。
在物流配送環節，公司根據業務規模的增長，加強了物流配送能力的建設，報告期內不斷提升日訂單處理能力，提高及時交付率，降低差錯率。公司與整體實力最強的數家全國性物流公司建立了長期合作關系，提高貨品送達的效率和精度。同時，每筆物流單均已購買全額保險，有效降低運輸風險。
通過上述供應鏈資源的整合，公司突破了傳統生產加工為主的珠寶首飾行業發展周期瓶頸，致力于產業鏈中高附加值的品牌推廣和渠道建設環節，實現了經營規模的快速柔性擴張。
周大生在貫徹外延式、規模先行的渠道戰略的同時，經過多年在行業內的深耕細作，通過精心打造充分表達品牌概念的標準化樣板店，建立了標準化門店經營管理體系，對加盟店和自營店的資質評估、經營標準、開店流程、店鋪形象、培訓、管理、銷售、價格體系、廣告投放、考核等方面進行標準化管理，在推助公司建立專業性、高品質的品牌形象的同時，使得公司銷售網絡具有較強的復制能力和協同能力，為進一步拓展營銷渠道奠定了夯實基礎。
公司建立總部加盟、自營運營中心和區域辦事處兩級管理體系，通過《加盟業務管理規劃》、《自營業務管理規范》，對自營店、加盟店的管理模塊和工作建立了全面的規范和細致的標準化流程。通過科學管理將運營管理流程化，標準化，保障各工作環節得以全程嚴格執行質量控制程序，有效提高服務效率和品質，為業務量的增長提供了重要的品質保證。
第四節 經營情況討論與分析
公司以“創立傳世品牌，締造珠寶帝國”為使命，堅持“愛心、誠信、責任、奮進”的核心價值觀，公司采取輕資產、整合運營型經營策略，以成熟的品牌運營為發展主線，完善的營銷網絡為發展基石，強大的資源整合能力為發展動力，充分發揮自身的競爭優勢，維持領先模式，不斷創新價值，為全球消費者提供高品質的珠寶首飾產品。截至報告期末，公司擁有門店2505家，其中自營店288家，加盟店2217家。
圍繞整體發展戰略，公司將牢牢把握住中國珠寶首飾行業快速發展的重要機遇期，以此次公開發行股票并上市為契機，通過提升品牌形象和影響力、增強研發設計能力，進一步提升公司產品的市場份額；同時通過加大營銷網絡建設力度、構建信息化系統及電商平臺，進一步擴大公司的業務規模，并最終發展成為品牌價值高、聲譽好的世界一流珠寶首飾公司。 為了實現企業的發展目標，充分發揮競爭優勢，公司將加快制定和實現以下各項業務規劃：
公司從成立之初就重視品牌的建設和管理，在多年的經營中建立了以品牌運營為發展主線的資源整合型運營模式。未來公司將進一步鞏固并提升“周大生”品牌在珠寶首飾行業內的市場地位，為公司未來的持續快速發展奠定基礎。在未來兩年，公司計劃實施以下措施以提升品牌價值量和美譽度：
未來公司將堅持“愛”與“美”的品牌文化核心，采用全方位、立體式的品牌營銷戰略加強品牌宣傳。在廣告投放方面，公司將通過在全國性媒體投放廣告進一步增加品牌知名度，同時輔以組織加盟商針對區域消費特性進行區域性廣告投放，并結合潮流趨勢、時尚熱點在業內知名雜志投放平面廣告，逐步加大網絡營銷及互聯網移動端精準廣告投放和營銷互動，實現消費群體的立體式廣告覆蓋；在營銷活動方面，未來公司將持續展開全方位的營銷活動，包括參加國內外知名珠寶首飾展覽會、舉辦全國商業性珠寶設計大賽、贊助國內外時尚盛典等，以加強公司在國內珠寶設計概念、行業工藝、時尚趨勢方面的引導力，提升品牌影響力。
2、升級終端店面形象
終端店面形象對企業品牌的推廣至關重要，特別是在珠寶首飾行業，終端店面的招牌、形象風格、空間布局、產品展示等視覺要素都將通過消費者的體驗對品牌形象造成影響。目前公司已經建立了全國統一的店面設計標準，未來公司將對終端店面進行統一的形象升級，提升品牌影響力。
（二）營銷網絡建設計劃
公司目前已經建立起以一二線城市為骨干、三四線城市為網絡的覆蓋面廣且深的“自營+加盟”營銷網絡。未來公司將進一步加快國內營銷網絡的建設步伐，用兩至三年時間全面完善并形成布局更合理、可控性更強、運營效率更高的營銷網絡。具體計劃包括：
1、新增自營店、加盟店和區域營銷服務中心
公司未來計劃通過租賃和與商場聯營兩種方式在全國一、二線城市新設自營店，以持續增強公司品牌的區域影響力；在一、二線城市的較偏遠地區以及三、四線城市，公司將繼續借助加盟商迅速拓展和滲透市場；同時公司計劃在國內各大城市新增區域營銷服務中心，以更好的支持區域加盟商的服務體系，與加盟商形成良好互動，增強公司的盈利能力和品牌經營能力。
2、提高營銷網絡的運行效率
未來公司計劃在全國范圍的自營店和加盟店推行信息化建設，將所有自營店和加盟店接入公司擬建設的全供應鏈集成式信息管理平臺，實現公司與自營店和加盟店之間的信息實時共享和庫存共享，進一步提高營銷網絡的運行效率。
3、持續完善營銷網絡標準化管理
借助多年來渠道建設和管理經驗，公司已制定了一系列自營店和加盟店的管理標準，未來公司將對營銷網絡的標準化管理進行持續的完善，在開店流程、店鋪形象、培訓、銷售、價格和促銷規范等方面形成更為集中統一、快捷有效的標準化管理流程，有力支撐公司業績的增長，并幫助公司建立專業性、規范化的品牌形象。
（三）電商平臺建設計劃
面對電子商務和網絡購物的發展態勢，電商平臺已成為珠寶行業發展重要的補充渠道。未來公司將主要從引進電商專業人才、開展相關知識培訓、搭建信息技術系統等幾個方面，逐步建設公司電商平臺，并整合網上商城、產品發布、信息共享等功能，為消費者提供全面而深入的電子商務服務。
電子商務平臺的建設將為公司現有的營銷網絡提供線上支持，利用電子商務不受時間、空間限制的特點，有效增加消費者覆蓋面，通過線上線下融合，打造珠寶O2O生態圈，實現線上線下優勢互補、資源共享，從而提升公司整體的營銷能力。 （四）研發設計計劃
珠寶首飾的設計風格、款式、工藝日益被消費者看重，產品的研發設計能力成為珠寶首飾企業獲得市場份額的核心競爭力之一。對周大生而言，研發設計是公司持續發展的基礎，亦是公司價值持續提升的重要保障。發行當年及未來兩年，公司研發設計具體計劃如下：
1、建立企業研發中心
公司計劃在深圳購買辦公樓/廠房建立研發中心，研發中心將在整合公司研發能力的基礎上，擴充工作室規模，增強品牌時尚產品和豪華產品的設計能力。研發中心擬設立產品策劃部、設計部、起版部、成品車間、產品推廣部、資訊部等部門，整合行業內優勢資源；并成立鉆石鑲嵌小組、翡翠玉石小組、珍珠晶石小組、黃金小組、鉑金小組、 K金小組，提升公司的產品工藝、設計能力。
2、提高原創產品的款式比例
公司計劃在研發中心建成后，借助新增的研發設計能力，提高原創產品的款式比例，款式研發重點將以鑲嵌產品和精品黃金飾品為主，輔以鉑金、彩寶、翡翠等其他類型產品。原創產品款式比例的增加能夠幫助公司提高產品的附加值，從而提高公司產品的利潤率。
3、增加品牌產品辨識度
國內珠寶首飾市場產品同質化的情況較為嚴重，公司在提升研發設計能力的基礎上，未來計劃將企業品牌的核心內涵融入產品設計中，設計品牌專屬的經典款式，創造屬于自己的品牌風格，提高品牌產品的辨識度。
（五）信息化平臺建設計劃
近年來，國內珠寶首飾行業的知名品牌紛紛將中間加工環節部分或全部外包，并采用自營和加盟商相結合的經營模式。在這種行業發展趨勢下，珠寶首飾行業供應鏈上的參與主體眾多，這對珠寶首飾企業的信息化管理水平提出了更高的要求。 為了更好的實現設計、采購、物流、銷售各個環節緊密聯系，強化公司的資源整合優勢，通過引入SAP系統，公司未來將建設全供應鏈集成式信息管理平臺，實現內部部門之間、公司與上下游合作伙伴之間信息傳輸、交換和處理的無縫銜接，提升研發設計、原料采購、生產管理、物流配送、渠道管理等多個環節的管理效率并節約管理成本，更為有效的整合公司供應鏈，為公司進一步拓展業務奠定執行基礎。
（六）人力資源發展計劃
人才是公司發展的核心力量，是可持續發展的基礎。公司未來的人力資源發展將圍繞公司近期業務發展計劃和長期業務發展規劃展開。公司未來將全方位引進高層次人才，特別是加強管理人才的引進，建立人才梯隊儲備制度，通過人才引進帶動公司管理團隊和員工整體素質和水平的提高。
公司未來將繼續推進學習型組織的建設，通過加強內部培訓，提升員工的品牌意識和服務質量，并通過外部專家和專業機構的培訓，提高員工的整體素質。公司將定期安排部分員工到學習業界領先企業的先進管理經驗，提升關鍵崗位人員的視野和經驗。
公司將進一步完善激勵考核制度，充分調動員工的積極性、主動性與創造性，吸引和鼓勵優秀人才為企業長期服務。同時公司將努力為人才搭建發揮才干的平臺，為現有的管理團隊和員工隊伍提供良好的職業發展空間，做到人盡其才。 （七）深化改革和組織結構調整的計劃
為在機制、決策、組織、流程上確保公司的規范和高效運作，公司將進一步完善公司的法人治理結構，按照嚴格的上市公司標準規范股東大會、董事會、監事會的運作和公司經理層的工作制度。建立和完善現代企業管理制度，建立科學有效的決策機制、市場快速反應機制和風險防范機制。規范公司的內部管理，營造良好的管理氛圍，形成良好的企業文化。合理配置資源，建立一個功能齊全、運轉高效的組織機構，有效控制和協調內部活動，使組織運作既有集中和標準化，又有權利相互制衡和分散化。
是否與經營情況討論與分析中的概述披露相同
參見“經營情況討論與分析”中的“一、概述”相關內容。
主要財務數據同比變動情況
本報告期 上年同期 同比增減 變動原因
報告期公司繼續優化產
品結構，創新營銷方式，
鏈整合以及連鎖經營管
理優勢，市場穩步拓展，
隨著業務規模增長，員
主要由于公司管理人員
期 IPO 項目差旅、上市
由于銀行借款、黃金租
減少以及銀行存款利息
量凈額 理財產品所致。
主要是稅金及附加隨公
司業務增長而增長以及
報告期內根據財政部印
的相關規定：房產稅、
印花稅、車船使用稅及
土地使用稅納入該科目
主要報告期由于隨著收
增值稅、企業所得稅增
品到期贖回較多所致。
取得投資收益收到的現 主要由于上年同期公司
期形成投資收益所致。
利息支付的現金 股利 1.89 億元所致。
主要由于報告期支付律
關的現金 費用、承銷費用等 IPO
根據財政部2017 年5 月
10 日發布的關于印發修
訂《企業會計準則第 16
號——政府補助》的通
的規定，與日常經營相
關的政府補助從營業外
收入重分類到其他收益
公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動
□ 適用 √ 不適用公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。
本報告期 上年同期 同比增減
金額 占營業收入比重 金額 占營業收入比重
√ 適用 □ 不適用
營業收入 營業成本 毛利率 營業收入比上年 營業成本比上年 毛利率比上年同
同期增減 同期增減 期增減
公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近 1 期按報告期末口徑調整后的主營業務數據
□ 適用 √ 不適用公司是否需要遵守裝修裝飾業的披露要求
相關數據同比發生變動 30%以上的原因說明
√ 適用 □ 不適用報告期加盟業務主營業務收入94,947.05萬元，較上年同期增長31.6%，主要由于加盟門店數量增長及隨著公司核心競爭力的
進一步提升銷售持續增長所致。
□ 適用 √ 不適用四、資產及負債狀況分析
1、資產構成重大變動情況
本報告期末 上年同期末
金額 占總資產比 金額 占總資產比 比重增減 重大變動說明
15 金以及營業收入增長所致。
報告期末應收賬款余額較上年同期
107,804,913.0 末增加主要由于公司業務規模增長
司在報告期內首次發行股票上市后
19 80 于公司 IPO 上市后資產規模增長所
2、以公允價值計量的資產和負債
√ 適用 □ 不適用
本期公允價值 計入權益的累 本期計提的減
項目 期初數 變動損益 計公允價值變 值 本期購買金額 本期出售金額 期末數
報告期內公司主要資產計量屬性是否發生重大變化
3、截至報告期末的資產權利受限情況
截至報告期末，公司的主要資產不存在被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況。
五、投資狀況分析1、總體情況□ 適用 √ 不適用2、報告期內獲取的重大的股權投資情況
□ 適用 √ 不適用3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況
□ 適用 √ 不適用4、以公允價值計量的金融資產
□ 適用 √ 不適用5、證券投資情況□ 適用 √ 不適用公司報告期不存在證券投資。
6、衍生品投資情況□ 適用 √ 不適用公司報告期不存在衍生品投資。
7、募集資金使用情況
√ 適用 □ 不適用 （1）募集資金總體使用情況
√ 適用 □ 不適用
報告期投入募集資金總額 37,451.43
已累計投入募集資金總額 37,451.43
募集資金總體使用情況說明
根據中國證券監督管理委員會《關于核準周大生珠寶股份有限公司首次公開發行股票的批復》（證監許可[2017]400 號）核
準,并經深圳證券交易所同意，公司向社會公開發行人民幣普通股（A 股） 7,685 萬股，發行價格為 19.92 元/股，募集資金
總額 153,085.20 萬元， 扣除發行費用總額 7,040.42 萬元，募集資金凈額為 146,044.78 萬元。廣東正中珠江會計師事務所（特
殊普通合伙）已于 2017 年 4 月 24 日對公司首次公開發行股票的資金到位情況進行了審驗，并出具了廣會驗字（2017）
G14001040603 號《驗資報告》。根據相關規定，公司開立了募集資金專戶，并與保薦機構和募集資金存管銀行簽署了《募
集資金三方監管協議》。公司第二屆董事會第十一次會議審議通過《關于以募集資金置換預先已投入募投項目自籌資金的
議案》，同意公司以募集資金人民幣 12,543.04萬元置換自籌資金預先投入募集資金投資項目的實際投資額人民幣 12,543.04
萬元。 截止報告期末，本公司募集資金累計投入募投項目總額為 37,451.43 萬元，尚未使用募集項目資金余額合計為
108,593.35 萬元，募集資金專項賬戶實際余額為 108,785.62 萬元（含報告期末尚未支付的律師費用 72.8 萬元及募集資金專
（2）募集資金承諾項目情況
√ 適用 □ 不適用
是否已 募集資金 調整后投 截至期末 截至期末 項目達到 本報告期 項目可行
承諾投資項目和超募 變更項 承諾投資 資總額 本報告期 累計投入 投資進度 預定可使 實現的效 是否達到 性是否發
資金投向 目(含部 總額 (1) 投入金額 金額(2) (3)＝ 用狀態日 益 預計效益 生重大變
信息化系統及電商平 2020 年
補充與主營業務相關 2018 年
計收益的情況和原因 不適用
項目可行性發生重大 募投項目未發生重大變化
超募資金的金額、用 不適用
2017 年 6 月 4 日，公司第二屆董事會第十一次會議通過了《關于以部分募集資金對全資子公司增資
募集資金投資項目實 暨變更募投項目實施主體的議案》，變更募集資金項目信息化系統及電商平臺建設的實施主體為全資
施方式調整情況 子公司深圳市寶通天下供應鏈有限公司（以下簡稱“寶通天下”），公司以增資方式注入寶通天下資金
金額為 10,342.23 萬元。增資完成后，子公司寶通天下注冊資本為 1 億元，實收資本由 1000 萬元增
加至 1 億元。注入的資金將全部用于信息化系統及電商平臺募投項目的實施和建設。公司將部分募
集資金以增資方式投入全資子公司寶通天下，未改變募集資金的投資方向和項目建設內容，不會對
項目實施造成實質性影響，能夠提高募集資金的使用效率，保障募集資金投資項目的穩步推進。
募集資金投資項目先 適用
期投入及置換情況 截至 2017 年 4 月 24 日止，公司營銷服務平臺建設項目已累計投入 85,555,551.13 元用于自營店和區
域營銷服務中心相關的固定資產購置、首次鋪貨、店面裝修及周轉金補充等；研發設計中心建設項
目已累計投入 12,867,125.43 元用于研發設計人員薪酬支出及研發設備購置等；信息化系統及電商平
臺建設項目已累計投入 27,007,695.19 元用于信息化系統及電商平臺相關的軟、硬件投入及相關人員
薪酬支出等。預先投入資金經廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合伙）審核并出具了《關于周
大生珠寶股份有限公司以自籌資金預先投入募集資金投資項目的鑒證報告》（廣會專字
募集資金置換預先投入募集資金項目自籌資金的議案》，本公司用募集資金置換了先期已投入的自籌
用閑置募集資金暫時 不適用
項目實施出現募集資 不適用
2017 年 6 月 28 日，公司 2016 年年度股東大會審議通過《關于使用部分閑置募集資金進行現金管理
尚未使用的募集資金 的議案》，同意使用最高額度不超過 8 億元的閑置募集資金適時進行現金管理，投資安全性高、流動
用途及去向 性好、短期（不超過一年）銀行和非銀行類金融機構保本型理財產品。根據上述決議，公司將在規
定期限內使用部分募集資金購買了銀行理財產品。截止 2017 年 6 月 30 日, 募集資金全部在募集資
金專戶存放。上述資金將繼續投入募集資金項目，不存在其他用途。
募集資金使用及披露 本公司本報告期內及時、真實、準確、完整地披露了募集資金存放與使用情況的相關信息，不存在
中存在的問題或其他 募集資金管理違規情形。
（3）募集資金變更項目情況
□ 適用 √ 不適用公司報告期不存在募集資金變更項目情況。
（4）募集資金項目情況
募集資金項目概述 披露日期 披露索引
詳見刊登于巨潮資訊網
周大生珠寶股份有限公司關于 2017 半年 （www.cninfo.com.cn）上的《周大生珠
度募集資金存放與使用情況的專項報告 2017 年 08 月 30 日 寶股份有限公司關于 2017 半年度募集
資金存放與使用情況的專項報告》(公告
8、非募集資金投資的重大項目情況
□ 適用 √ 不適用公司報告期無非募集資金投資的重大項目。
9、 自有資金委托理財情況
2017年半年報委托理財情況
委托理財 本期實際 報告期實
受托人名 關聯關系 是否關 產品類型 金額（萬 起始日期 終止日期 報酬確定 收回本金 預計收益 際損益金
稱 聯交易 元） 方式 金額（萬 （萬元） 額萬元
六、重大資產和股權出售
1、出售重大資產情況
□ 適用 √ 不適用公司報告期未出售重大資產。
2、出售重大股權情況
□ 適用 √ 不適用七、主要控股參股公司分析
√ 適用 □ 不適用主要子公司及對公司凈利潤影響達 10%以上的參股公司情況
公司名稱 公司類型 主要業務 注冊資本 總資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤
周大生珠寶 技術服務；
深圳市寶通 及相關配套
有限公司 設計、批發、 00 09 03
深圳市弗蘭 首飾、工藝
寶有限公司報告期內取得和處置子公司的情況
□ 適用 √ 不適用
主要控股參股公司情況說明
八、公司控制的結構化主體情況
□ 適用 √ 不適用
九、對 2017 年 1-9 月經營業績的預計
2017 年 1-9 月預計的經營業績情況：歸屬于上市公司股東的凈利潤為正值且不屬于扭虧為盈的情形
歸屬于上市公司股東的凈利潤為正值且不屬于扭虧為盈的情形
2016年 1-9月歸屬于上市公司股東的凈利潤（萬 33 05242元） , .十、公司面臨的風險和應對措施
（一）、公司面臨的風險
1、連鎖經營管理風險
截至報告期末，公司在全國擁有終端銷售門店2505家，其中加盟店2217家、自營店288家。雖然公司不斷加強對營銷渠道的管理，積極完善培訓督導和物流配送體系，積累了豐富的連鎖經營管理經驗。若未來公司組織管理體系、渠道管理人員的培養和儲備無法支撐公司營銷渠道數量持續擴張，導致部分門店管理滯后，或出現經營活動不能契合公司經營理念的情形，進而對公司品牌形象和經營業績造成不利影響。
報告期內，公司加盟業務收入占主營業務收入的比重為56.77%。公司每三年和加盟商簽訂《品牌特許經營合同》，對加盟商在產品價格、店鋪選址和形象、產品質量監督、營銷、售后服務等方面進行標準化的管理，并建立督導體系確保加盟商運營符合公司的相關規定。但加盟商的人員、資金、財務、經營和管理均獨立于公司，若加盟商的經營活動有悖于公司的品牌經營宗旨，公司無法對加盟商及時進行管控，將對公司的品牌形象和未來發展造成不利影響。
3、產品質量控制風險
公司不斷完善產品質量控制體系，對原材料采購、生產、產品流轉等環節進行把控，且所有發往終端銷售的產品均已經國家/地方檢測機構檢測。報告期內，公司未發生產品質量相關的重大訴訟或被質量檢測部門處罰。若未來公司無法 有效實施產品質量控制措施，出現重大產品質量問題或糾紛，則將對公司品牌和經營造成不利影響。
公司是珠寶首飾品牌運營商，在這種模式下，公司將珠寶首飾行業附加值較低的生產環節委托生產商生產和加工，強調品牌建設、推廣和終端渠道管理等附加值高的核心環節。雖然公司對委外生產商進行了嚴格的篩選，并與委外生產商建立了良好的業務合作關系，但如委外生產商延遲交貨，或者委外生產商的加工工藝和產品質量達不到公司所規定的標準，則會對本公司存貨管理及經營產生不利影響。
5、指定供應商的供貨風險
公司加盟商的素金產品采購主要在指定供應商完成。雖然公司有嚴格的指定供應商準入、監管和淘汰機制，且所有產品均經過公司審驗并取得國家/地方檢測機構的檢測證/簽，但如指定供應商延遲交貨，或者其加工工藝和產品質量達不到公司所規定的標準，則會對本公司品牌和經營產生不利影響。
6、募投項目實施出現偏差帶來的風險
本次募集資金投資項目可行性分析是基于當前珠寶首飾行業市場環境、公司的運營管理能力、市場未來拓展情況等因素做出。雖然公司對這些項目的市場、管理等方面進行了慎重、充分的調研和論證，在決策過程中綜合考慮了各方面的情況，并在運營管理人才等方面做了充分準備，認為募集資金投資項目有利于增強公司未來的持續盈利能力，但項目在實施過程中可能受到市場環境變化、產業政策變化等因素的影響，致使項目的開始盈利時間和實際盈利水平與公司的預測出現差異，從而影響項目的投資收益。如果投資項目不能順利實施，或實施后由于運營管理不力投資收益無法達到預期，公司將會面臨投資項目失敗的風險。
公司將通過提升品牌形象和影響力、增強研發設計能力，進一步提升公司產品的市場份額；同時通過加大營銷網絡建設力度、構建信息化系統及電商平臺，進一步擴大公司的業務規模。
公司未來的人力資源發展將圍繞公司近期業務發展計劃和長期業務發展規劃展開，未來將全方位引進高層次人才，特別是加強管理人才的引進，建立人才梯隊儲備制度，通過人才引進帶動公司管理團隊和員工整體素質和水平的提高。
公司將進一步完善激勵考核制度，充分調動員工的積極性、主動性與創造性，吸引和鼓勵優秀人才為企業長期服務。同時公司將努力為人才搭建發揮才干的平臺，為現有的管理團隊和員工隊伍提供良好的職業發展空間，做到人盡其才。 為在機制、決策、組織、流程上確保公司的規范和高效運作，公司將進一步完善公司的法人治理結構，按照嚴格的上市公司標準規范股東大會、董事會、監事會的運作和公司經理層的工作制度。建立和完善現代企業管理制度，建立科學有效的決策機制、市場快速反應機制和風險防范機制。規范公司的內部管理，營造良好的管理氛圍，形成良好的企業文化。合理配置資源，建立一個功能齊全、運轉高效的組織機構，有效控制和協調內部活動，使組織運作既有集中和標準化，又有權利相互制衡和分散化。
一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況
1、本報告期股東大會情況
會議屆次 會議類型 投資者參與比例 召開日期 披露日期 披露索引
2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會
□ 適用 √ 不適用二、本報告期利潤分配或資本公積金轉增股本預案
□ 適用 √ 不適用公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。
三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及
截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項
□ 適用 √ 不適用公司報告期不存在由公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超
期未履行完畢的承諾事項。
四、聘任、解聘會計師事務所情況
半年度財務報告是否已經審計
公司半年度報告未經審計。
五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期“非標準審計報告”的說明
□ 適用 √ 不適用六、董事會對上年度“非標準審計報告”相關情況的說明
□ 適用 √ 不適用七、破產重整相關事項
□ 適用 √ 不適用公司報告期未發生破產重整相關事項。
八、訴訟事項重大訴訟仲裁事項□ 適用 √ 不適用本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。
其他訴訟事項√ 適用 □ 不適用
訴訟(仲裁)基本情 涉案金額（萬 是否形成預計 訴訟(仲裁) 訴訟(仲裁)審理 訴訟(仲裁)判決 披露日期 披露索引
況 元） 負債 進展 結果及影響 執行情況
中山市第一人民 2017 年 7 月，收
法院（以下簡稱法 到中山市中級人
院）提起訴訟，要 民法院判決：撤
求公司退還購物 銷廣東省中山市
20 日，根據法院 15 日由廣 號民事判決；駁
（2015）中一法民 原預計負債沖 東省中山 回廖少威的全部 已終審判決，公
二初字第 3943 號 25.95 回 市中級人 訴訟請求。一審 司不承擔責任。
民事判決書，公司 民法院作 案件受理費 5192
需支付廖少威 出終審判 元，二審案件受
司提起上訴， 2017 由廖少威承擔。
年 7 月，收到中山 據此沖回按照一
市中級人民法院 審判斷結果確認
判決：撤銷廣東省 的預計負債 19.46
中山市第一人民 萬元。
法院（2015）中一
案件受理費 5192
《喜羊羊與灰太 一審判決
狼》系列作品的著 公司需支 公司不服一審
作權以及賠償其 付原告 據東省泰安市中 判決， 2017 年 3
經濟損失及制止 167.07 萬 級人民法院一審 月 23 日公司向
侵權行為所支付 300 是 元，公司不 判決結果，報告 山東省高級人
的合理支出 300 服判決提 期確認預計負債 民法院提起上
萬元， 2016 年 12 起上訴，目 167.07 萬元。 訴，目前案件仍
月 12 日該案開庭 前案件仍 在審理當中
審理，根據泰安市 在審理當
中級人民法一審 中。
而向北京市海淀 月 13 日，
區人民法院提起 公司向法
訴訟，要求公司賠 院提起管
償其經濟損失 60 60.5 否 轄權異議 暫無進展 暫無進展
萬元及維權成本 申請，該案
紛而向山東省淄 該案于
博市中級人民法 2017年 1 月
院提起訴訟，要求 10 日在淄
公司停止侵犯原 80 否 博市中級 一審已開庭，等 等待判決
告著作權及賠償 人民法院 待判決。
其經濟損失及制 開庭審理，
止侵權行為所支 暫未收到
付的合理之處 80 判決結果。
萬元，該案于 2017
限公司（被告）侵 2017年3月
權而向深圳市羅 27 日，公司
湖區人民法院提 申請撤回
起訴訟，要求被告 起訴，深圳
停止侵犯原告注 市中級人
冊商標權、專利權 民法院
和著作權行為以 （2017）粵 公司撤回訴訟， 公司撤回訴訟，
及賠償原告經濟 103 否 03 民初 45 已終結。 已終結。
損失 100 萬元及 號裁定，準
合理之處 3 萬元， 予撤回起
公司申請撤回起 全，該訴訟
訴，深圳市中級人 已終結。該
民法院（2017）粵 訴訟已終
深圳市瀚旅建筑 公司提出 目前案件仍在審 目前案件仍在
規劃方案設計委 市龍崗區
托事宜發生爭議， 人民法院
向深圳市龍崗區 裁定駁回
人民法院提起訴 管轄權異
訟，要求公司支付 議及上訴
萬元，并承擔訴訟 年 7 月，原
費用，公司于 2017 告申請財
年 3 月 30 日收到 產保全，凍
深圳市龍崗區人 結了公司
民法院（2017）粵 中國銀行
應訴通知書，公司 支行賬戶
提出管轄區異議， 款項 162.17
深圳市龍崗區人 萬元，目前
民法院裁定駁回 案件仍在
管轄權異議及上 審理當中。
九、媒體質疑情況□ 適用 √ 不適用本報告期公司無媒體普遍質疑事項。
□ 適用 √ 不適用公司報告期不存在處罰及整改情況。
十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況
□ 適用 √ 不適用十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況
□ 適用 √ 不適用公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。
1、與日常經營相關的關聯交易
□ 適用 √ 不適用公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。
2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易
□ 適用 √ 不適用公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。
3、共同對外投資的關聯交易
□ 適用 √ 不適用公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。
4、關聯債權債務往來
□ 適用 √ 不適用公司報告期不存在關聯債權債務往來。
5、其他重大關聯交易
□ 適用 √ 不適用公司報告期無其他重大關聯交易。
十四、重大合同及其履行情況
1、托管、承包、租賃事項情況
（1）托管情況□ 適用 √ 不適用公司報告期不存在托管情況。
（2）承包情況□ 適用 √ 不適用公司報告期不存在承包情況。
（3）租賃情況□ 適用 √ 不適用公司報告期不存在租賃情況。
2、重大擔保□ 適用 √ 不適用公司報告期不存在擔保情況。
3、其他重大合同□ 適用 √ 不適用公司報告期不存在其他重大合同。
1、履行精準扶貧社會責任情況
公司報告期暫未開展精準扶貧工作，也暫無后續精準扶貧計劃。
2、重大環保問題情況
上市公司及其子公司是否屬于環境保護部門公布的重點排污單位
十六、其他重大事項的說明
□ 適用 √ 不適用公司報告期不存在需要說明的其他重大事項。
十七、公司子公司重大事項
□ 適用 √ 不適用
第六節 股份變動及股東情況
一、股份變動情況1、股份變動情況
本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動后
數量 比例 發行新股 送股 公積金轉 其他 小計 數量 比例
股份變動的原因√ 適用 □ 不適用 經中國證券監督管理委員會關于《核準周大生珠寶股份有限公司首次公開發行股票的批復》（證監許可[2017]400號）
核準，并經深圳證券交易所同意，公司向社會首次公開發行人民幣普通股（A股） 7,685萬股，并于2017年4月27日在深圳證
券交易所中小板上市交易。
股份變動的批準情況√ 適用 □ 不適用經中國證券監督管理委員會關于《核準周大生珠寶股份有限公司首次公開發行股票的批復》（證監許可[2017]400號）核準.
股份變動的過戶情況□ 適用 √ 不適用股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產等財務指標的影響
√ 適用 □ 不適用報告期公司首次公開發行股票發行完成后，公司總股本由40,100萬股增加至47,785萬股。因股份變動，截止2017年6月30日基本每股收益為0.5997元，較上年同期0.5324增長12.64%，稀釋每股收益為0.5997元，較上年同期增長12.64%，報告期末歸屬于公司普通股股東的每股凈資產2017年6月30日為6.3892元，較上年同期3.4883元增長83.16%。
由于新股發行使得股份增加，報告期的每股收益指標有所攤薄，變動使得報告期基本每股收益和稀釋每股收益指標的同比增幅低于報告期凈利潤的同比增幅，由于新股發行完成后凈資產增幅較大，報告期末歸屬于公司普通股股東的每股凈資產等財務指標較同期增長幅度較大。具體指標詳見“第二節、四、主要會計數據和財務指標”。
公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容
□ 適用 √ 不適用
2、限售股份變動情況
□ 適用 √ 不適用
3、證券發行與上市情況
經中國證券監督管理委員會關于《核準周大生珠寶股份有限公司首次公開發行股票的批復》（證監許可[2017]400號）核準，并經深圳證券交易所同意，公司向社會首次公開發行人民幣普通股（A股） 7,685萬股，并于2017年4月27日在深圳證券交易所中小板上市交易。
二、公司股東數量及持股情況
報告期末普通股股東總數 69,440 報告期末表決權恢復的優先股 0
股東總數（如有）（參見注 8）
持股 5%以上的普通股股東或前 10 名普通股股東持股情況
報告 持有有限 持有無限 質押或凍結情況
報告期末持有 期內 售條件的 售條件的
股東名稱 股東性質 持股比例 的普通股數量 增減 普通股數 普通股數
變動 股份狀態 數量
戰略投資者或一般法人因配售新
股成為前 10 名普通股股東的情況 不適用
（如有）（參見注 3）
公司實際控制人周宗文先生和周華珍女士持有公司控股股東周氏投資 100%的股權，同
上述股東關聯關系或一致行動的 時周宗文先生持有公司股東金大元 80%的股權，周華珍女士為泰有投資的執行事務合伙
說明 人。公司控股股東周氏投資、股東金大元和泰有投資均受同一實際控制人控制。周飛鳴
先生持有本公司股東金大元 20%的股權，周飛鳴是實際控制人周宗文先生及周華珍女士
前 10 名無限售條件普通股股東持股情況
股東名稱 股份種類 數量
前 10 名無限售條件普通股股東之
間，以及前 10 名無限售條件普通 公司未知前 10 名無限售條件股東是否存在關聯關系或是否屬于一致行動人。
股股東和前 10 名普通股股東之間
關聯關系或一致行動的說明
前 10 名普通股股東參與融資融券
業務股東情況說明（如有）（參見 不適用
公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。三、控股股東或實際控制人變更情況
控股股東報告期內變更
□ 適用 √ 不適用公司報告期控股股東未發生變更。
實際控制人報告期內變更
□ 適用 √ 不適用公司報告期實際控制人未發生變更。
第七節 優先股相關情況
□ 適用 √ 不適用報告期公司不存在優先股。
第八節 董事、監事、高級管理人員情況
一、董事、監事和高級管理人員持股變動
□ 適用 √ 不適用公司董事、監事和高級管理人員在報告期持股情況沒有發生變動，具體可參見報告期內公司在巨潮資訊網上刊登的招股說明
二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況
□ 適用 √ 不適用公司董事、監事和高級管理人員在報告期沒有發生變動，具體可參見報告期內公司在巨潮資訊網上刊登的招股說明書。
第九節 公司債相關情況
公司是否存在公開發行并在證券交易所上市，且在半年度報告批準報出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券否
半年度報告是否經過審計
公司半年度財務報告未經審計。二、財務報表
財務附注中報表的單位為：人民幣元1、合并資產負債表
編制單位：周大生珠寶股份有限公司
項目 期末余額 期初余額
以公允價值計量且其變動計入當
劃分為持有待售的資產
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
負債和所有者權益總計 3,985,143,592.10 2,371,979,205.21法定代表人：周宗文 主管會計工作負責人：周華珍 會計機構負責人：許金卓2、母公司資產負債表
項目 期末余額 期初余額
以公允價值計量且其變動計入當
劃分為持有待售的資產
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
項目 本期發生額 上期發生額
提取保險合同準備金凈額
其中：對聯營企業和合營企業
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其中：非流動資產處置利得 17,065.04
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
（一）以后不能重分類進損益的其
1.重新計量設定受益計劃凈
2.權益法下在被投資單位不
能重分類進損益的其他綜合收益中享
（二）以后將重分類進損益的其他
1.權益法下在被投資單位以
后將重分類進損益的其他綜合收益中
2.可供出售金融資產公允價
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效
5.外幣財務報表折算差額
歸屬于少數股東的其他綜合收益的
歸屬于少數股東的綜合收益總額
本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：元，上期被合并方實現的凈利潤為：元。法定代表人：周宗文 主管會計工作負責人：周華珍 會計機構負責人：許金卓
項目 本期發生額 上期發生額
其中：對聯營企業和合營企
其中：非流動資產處置利得 17,065.04
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的
1.重新計量設定受益計劃
凈負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位
不能重分類進損益的其他綜合收益中
（二）以后將重分類進損益的其
1.權益法下在被投資單位
以后將重分類進損益的其他綜合收益
2.可供出售金融資產公允
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有
5.外幣財務報表折算差額
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
客戶存款和同業存放款項凈增加
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
回購業務資金凈增加額
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
二、投資活動產生的現金流量：
處置固定資產、無形資產和其他 20,000.00
長期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到
收到其他與投資活動有關的現金 2,075,000.00
取得子公司及其他營業單位支付
支付其他與投資活動有關的現金
三、籌資活動產生的現金流量：
其中：子公司吸收少數股東投資
收到其他與籌資活動有關的現金
其中：子公司支付給少數股東的
6、母公司現金流量表
項目 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
收到的稅費返還 460.33
二、投資活動產生的現金流量：
長期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到
收到其他與投資活動有關的現金 2,075,000.00
取得子公司及其他營業單位支付
支付其他與投資活動有關的現金
三、籌資活動產生的現金流量：
收到其他與籌資活動有關的現金
四、匯率變動對現金及現金等價物的
歸屬于母公司所有者權益
項目 其他權益工具 少數股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 東權益 權益合
股本 優先 永續 其他 積 存股 合收益 備 積 險準備 利潤 計
歸屬于母公司所有者權益
項目 其他權益工具 少數股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配 東權益 權益合
股本 優先 永續 其他 積 存股 合收益 備 積 險準備 利潤 計
項目 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存 其他綜合 專項儲備 盈余公積 未分配 所有者權
優先股 永續債 其他 股 收益 利潤 益合計
項目 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存 其他綜合 專項儲備 盈余公積 未分配 所有者權
優先股 永續債 其他 股 收益 利潤 益合計
周大生珠寶股份有限公司（以下簡稱“公司”），原為深圳市周大生珠寶股份有限公司，于2007年10月 15日由深圳市周氏投資有限公司、周宗文共同投資設立，注冊資本為10000萬元，其中：深圳市周氏投資有限公司出資9000萬元，占注冊資本的90%；周宗文出資1000萬元，占注冊資本的10%。
2007年11月22日，公司股東會決議同意周宗文將其所持股份全部轉讓給深圳市金大元投資有限公司，同時將公司名稱變更為深圳市周大生珠寶有限公司。
2007年12月6日，公司股東會決議同意將公司注冊資本由原10000萬元增至20000萬元，由深圳市周氏投資有限公司和深圳市金大元投資有限公司分別以貨幣資金增資9000萬元和1000萬元；本次增資后，深圳市周氏投資有限公司出資18000萬元，占注冊資本的90%；深圳市金大元投資有限公司出資2000萬元，占注冊資本的10%。
2008年8月 13日，公司股東會決議同意將公司名稱變更為周大生珠寶有限公司。
2009年10月20日，經公司股東會決議并于2010年1月25日獲深圳市科技工貿和信息化委員會“深科工貿信資字[2010]0206號”文件批準，公司向境外投資者Aurora Investment Limited定向增資，注冊資本由原20000萬元增至40000萬元，由Aurora Investment Limited以貨幣資金增資20000萬元，同時公司變更為中外合資經營企業。
2012年3月26日，經公司第一屆第七次董事會會議決議并于2012年4月25日獲得深圳市經濟貿易和信息化委員會“深經貿信息資字[2012]0390號”文件批準，由周大生珠寶有限公司原有全體股東作為發起人，將周大生珠寶有限公司依法整體變更為股份有限公司。各發起人以周大生珠寶有限公司截至2011年12月31 日的凈資產額698,309,619.75元按1.7414： 1比例折合為股份總數401,000,000股，每股票面金額為人民幣1元。折股后，公司注冊資本為401,000,000元，其中：深圳市周氏投資有限公司出資270,675,000元，占注冊資本的67.50%； Aurora Investment Limited出資100,250,000元，占注冊資本的25.00%；深圳市金大元投資有限公司出資30,075,000元，占注冊資本的7.50%。該次股份制改制業經廣東正中珠江會計師事務所有限公司出具的“廣會所驗字[2012]第10003210065號” 《驗資報告》驗證。
2014年7月 1 日，公司股東大會決議同意Aurora Investment Limited將其所持公司3%股份轉讓給深圳市金大元投資有限公司。
2014年10月 17日，公司股東大會決議同意深圳市金大元投資有限公司、 Aurora Investment Limited分別將其所持公司1.7626055%、 0.4971451%股份轉讓給深圳市泰有投資合伙企業（有限合伙）。
2017年3月24日，經中國證券監督管理委員會（以下簡稱“中國證監會”）關于《核準周大生珠寶股份有限公司首次公開發行股票的批復》（證監許可[2017]400號）核準，公司首次公開發行人民幣普通股（A股） 7,685萬股，并于2017年4月27日在深圳證券交易所中小板上市交易（股票簡稱：周大生，股票代碼： 002867）。 2017年7月 11 日，公司取得了深圳市市場監督管理局換發《營業執照》，統一社會信用代碼為914403006685020514號，公司的注冊資本變更為人民幣47,785萬元。 （二）公司業務性質及主要經營活動
公司主要從事“周大生”品牌珠寶首飾的設計、推廣和連鎖經營，主要產品包括鉆石鑲嵌首飾、素金首飾等。
（三）公司注冊地址及總部地址
公司注冊地址和總部地址均為深圳市羅湖區文錦北路田貝花園裙樓商場叁層301。
（四）公司財務報告批準報出日
本財務報告業經公司第二屆董事會第十二次會議批準于2017年8月30日報出。
本報告期納入公司合并財務報表范圍的子公司包括：周大生珠寶（天津）有限公司、上海周大生進出口有限公司、周大生珠寶（香港）有限公司、深圳市寶通天下供應鏈有限公司、深圳市弗蘭德斯珠寶有限公司、深圳市前海今生金飾珠寶有限公司、周大生珠寶銷售管理（深圳）有限公司等。合并范圍的變更詳見“本附注-合并范圍的變更”。
四、財務報表的編制基礎
公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則—基本準則》和其他各項具體會計準則、應用指南及準則解釋的規定進行確認和計量，在此基礎上，結合中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15 號——財務報告的一般規定》 (2014 年修訂)的規定編制財務報表。
公司自報告期末起12 個月不存在對公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
本公司及各子公司主要從事珠寶首飾的生產、加工、批發及零售。本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附注- “收入” 各項描述。1、遵循企業會計準則的聲明
公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。2、會計期間
公司會計年度自公歷1 月 1 日起至12 月31 日止。
公司營業周期為12個月。
公司的記賬本位幣為人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
（1）、同一控制下的企業合并
參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。
合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合并形成的長期股權投資，在個別財務報表和合并財務報表中，將按持股比例享有在合并日被合并方所有者權益賬面價值的份額作為初始投資成本。合并日之前所持被合并方的股權投資賬面價值加上合并日新增投資成本，與長期股權投資初始投資成本之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。
（2）、非同一控制下的企業合并
參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業合并。在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。
對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并形成的長期股權投資，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理： a. 在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益轉入當期投資收益。 b. 在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益轉為購買日所屬當期投資收益。購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。
6、合并財務報表的編制方法
本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，所有子公司均納入合并財務報表。
所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。
按照《企業會計準則第33號-合并財務報表》的規定，在合并時，對公司的重大內部交易和往來余額均進行抵銷。 在報告期內，同一控制下企業合并取得的子公司，合并利潤表和合并現金流量表包括被合并的子公司自合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤和現金流量。
在報告期內，非同一控制下企業合并取得的子公司，合并利潤表和合并現金流量表包括被合并的子公司自合并日至報告期末的收入、費用、利潤和現金流量。
子公司所有者權益中不屬于母公司的份額作為少數股東權益，在合并資產負債表中股東權益項目下以“少數股東權益”項目列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益” 項目列示。7、合營安排分類及共同經營會計處理方法
合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司合營安排分為共同經營和合營企業。
共同經營是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。
本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：
A、確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；
B、確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；
C、確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；
D、按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；
E、確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。
合營企業是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。
本公司按照長期股權投資有關權益法核算的規定對合營企業的投資進行會計處理。
8、現金及現金等價物的確定標準
本公司的現金是指本公司的庫存現金以及可以隨時用于支付的存款；現金等價物是指本公司所持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
9、外幣業務和外幣報表折算
本公司外幣交易均按交易發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算為記賬本位幣。該即期近似匯率指交易發生日當期期初的匯率。
在資產負債表日，按照下列規定對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理：
（1）外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益。
（2）以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。
（3）以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動處理，計入當期損益。
外幣財務報表的折算方法
本公司以外幣為記賬本位幣的子公司在編制折合人民幣財務報表時，所有資產、負債類項目按照合并財務報表日即期匯率折算為母公司記賬本位幣，所有者權益類項目除“未分配利潤”項目外，均按照發生時的即期匯率折算為母公司記賬本位幣。利潤表中收入和費用項目按照合并財務報表期間即期匯率平均匯率折算為母公司記賬本位幣。產生的外幣財務報表折算差額，在編制合并財務報表時，在合并資產負債表中所有者權益項目下“其他綜合收益”項目列示。
公司按照取得持有金融資產和承擔金融負債的目的，將其劃分為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債；持有至到期投資；應收款項和貸款；可供出售金融資產；其他金融負債等。
金融工具的確認依據和計量方法
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）
取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。
（2）持有至到期投資
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間按照攤余成本和實際利率（如實際利率與票面利率差別較小的，按票面利率）計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有報價的債務工具的債權，包括應收賬款、應收票據、預付款項、其他應收款、長期應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。
（4）可供出售金融資產
取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計入資本公積。處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。
按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。
金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將以下兩項金額的差額計入當期損益：所轉移金融資產的賬面價值；因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將以下兩項金額的差額計入當期損益：終止確認部分的賬面價值；終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。
金融負債終止確認條件
金融負債的的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人簽定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
金融資產和金融負債公允價值的確定方法
存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用估值技術確定其公允價值。
金融資產（不含應收款項）減值準備計提
（1）可供出售金融資產的減值準備
期末如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫
時性的，就認定其已發生減值，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，確認減值損失。
（2）持有至到期投資的減值準備
持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。
11、應收款項 （1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據或金額標準 應收款項余額前五名或占應收款項余額 10％以上的應收款項
為單項金額重大的應收款項。
對于單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，有客觀證
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 據表明發生了減值，根據其未來現金流量現值低于其賬面價
值的差額計提壞賬準備。
（2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項
組合名稱 壞賬準備計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
保證金組合 其他方法
員工往來組合 其他方法
合并范圍內的關聯方組合 其他方法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
√ 適用 □ 不適用
賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的：
□ 適用 √ 不適用組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：
√ 適用 □ 不適用
組合名稱 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
合并范圍內的關聯方組合 0.00% 0.00% （3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項
對于某項應收款項的可收回性與其他各項應收款項有確鑿證
據表明存在明顯差別，有客觀證據表明其已發生減值的單項
單項計提壞賬準備的理由 非重大應收款項，導致該項應收款項如果按照與其他應收款
項同樣的方法計提壞賬準備，將無法公允地反映其可收回金
壞賬準備的計提方法 根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準 備。12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
本公司存貨分為原材料、半成品、庫存商品、委托加工材料、周轉材料。
（1）入庫的存貨按照買價加上應由公司負擔的各種雜費、途中合理損耗、入庫前的加工整理費以及按稅法規定應計入存貨成本的稅金等計價；
（2）委托加工的存貨按照加工存貨的原料成本、加工費和運雜費以及應負擔的稅金計價；
（3）投資者投入的存貨按照資產評估確認的價值計價；
（4）盤盈的存貨按同類存貨的實際成本計價；
（5）接受捐贈的存貨按發票金額加上必須負擔的費用、稅金等計價；無發票的，按同類存貨的市場價格計價；
（6）領用或者發出的存貨，按加權平均法或個別計價法計價。
存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
期末存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；其他存貨按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取存貨跌價準備。計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。可變現凈值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。
周轉材料于領用時采用一次攤銷法核算。
13、劃分為持有待售資產
（1）公司在存在同時滿足下列條件的非流動資產或公司某一組成部分時劃分為持有待售：
1、該組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；
2、公司已經就處置該組成部分作出決議，如按規定需得到股東批準的，應當已經取得股東大會或相應權力機構的批準；3、公司已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議；
4、該項轉讓將在一年內完成。
符合持有待售條件的非流動資產(不包括金融資產及遞延所得稅資產)，以賬面價值與公允價值減去處置費用孰低的金額劃分為持有待售的資產。公允價值減去處置費用低于原賬面價值的金額，確認為資產減值損失。
（2）被劃分為持有待售的非流動資產和處置組中的資產和負債，分類為流動資產和流動負債。
終止經營為滿足下列條件之一的已被處置或被劃歸為持有待售的、于經營上和編制財務報表時能夠在本公司內單獨區分的組成部分：
1、該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個主要經營地區；
2、該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個主要經營地區進行處置計劃的一部分；
3、該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。
（1）企業合并形成的長期股權投資，按照下列規定確定其投資成本：
① 同一控制下的企業合并：合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合并形成的長期股權投資，在個別財務報表和合并財務報表中，將按持股比例享有在合并日在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為初始投資成本。合并日之前所持被合并方的股權投資賬面價值加上合并日新增投資成本，與長期股權投資初始投資成本之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。② 非同一控制下的企業合并：在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并形成的長期股權投資，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理： a.在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益轉入當期投資收益。 b.在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益轉為購買日所屬當期投資收益。
（2）除企業合并形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本：
① 以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。
② 以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。
③ 通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，如果該交換具有商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量，其長期股權投資成本以換出資產的公允價值計量；如果該交換不具有商業實質或換入資產或換出資產的公允價值不能可靠計量，則長期股權投資成本以換出資產的賬面價值計量。
④ 通過債務重組取得的長期股權投資，將放棄債權而享有的股份的公允價值確認為對債務人的投資，重組債權的賬面余額與長期股權投資的公允價值之間的差額，記入當期損益；債權人已計提壞帳準備的，先將該差額沖減減值準備，不足沖減的部分，記入當期損益。
后續計量及收益確認方法
對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資采用成本法核算；對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。
（2）長期股權投資收益確認方法：
① 采用成本法核算的長期股權投資，在被投資單位宣告分派利潤或現金股利時，確認投資收益。
② 采用權益法核算的長期股權投資，中期期末或年度終了，按分享或分擔的被投資單位實現的凈利潤或發生的凈虧損的份額，確認投資損益。
③ 處置股權投資時，將股權投資的賬面價值與實際取得的價款的差額，作為當期投資的損益。采用權益法核算的長期股權投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投資時應當將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期損益。
確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。
重大影響，是指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權利，但并不能夠控制或與其他方一起共同控制這些政策的制定。
減值測試方法及減值準備計提方法
期（年）末對長期股權投資進行逐項檢查，如果被投資單位的市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于投資的賬面價值，按其可收回金額低于賬面價值的差額單項計提減值準備。可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。15、投資性房地產
投資性房地產計量模式
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值較高的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
專項設備儀器 年限平均法 5 5% 19%
辦公設備及其他 年限平均法 5 5% 19% （3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法
公司的融資租入固定資產是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。公司將符合下列一項的，認定為融資租賃：① 在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人； ② 承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值； ③ 即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產的使用壽命的大部分；④ 在租賃開始日， 最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產的公允價值； ⑤ 租賃資產性質特殊，如不作較大改造，只有承租人才能使用。融資租入固定資產的計價方法：在租賃開始日，公司將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率法進行分攤。融資租入固定資產折舊方法：公司采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租賃資產的折舊。
在建工程按各項工程實際發生的成本入賬；與在建工程相關的借款所發生的借款費用，按照借款費用的會計政策進行處理。在建工程達到預定可使用狀態時，根據工程預算、合同造價或工程實際成本，按估計的價值轉入固定資產，待辦理了竣工決算手續后再對固定資產原值差異作調整。
期末，對在建工程進行全面檢查，按該項工程可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準備，計入當期損益。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。
借款費用資本化的確認原則：
借款費用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。
企業發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，包括需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產和存貨等資產。
借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：
（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
（2）借款費用已經發生；
（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
借款費用資本化的停止：
為購建或者生產符合資本化條件的資產發生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該資產達到預定可使用或者可銷售狀態前所發生的，計入該資產的成本，在達到預定可使用或者可銷售狀態后所發生的，于發生當期直接計入財務費用。
若固定資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用資本化，將其確認為當期費用，直至資產的購建活動重新開始。
借款費用資本化金額的計算方法：
在資本化期間內，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列方法確定：
（1）為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。
（2）為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。
（1）計價方法、使用壽命、減值測試
1、無形資產按照實際發生的成本進行初始計量。
（1）外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。 （2）自行開發的無形資產，在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等的支出為開發階段支出。除滿足下列條件的開發階段支出確認為無形資產外，其余確認為費用：
① 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
② 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
③ 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
④ 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；
⑤ 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
研究階段的支出在發生時計入當期費用。
（3）投資者投入無形資產的成本，按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定價值不公允的除外。
（4）非貨幣性資產交換、債務重組、政府補助和企業合并取得的無形資產的成本，分別按照相關會計準則確定的方法計價。2、無形資產的攤銷方法和期限
使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按直線法攤銷，計入當期損益。
使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。
對于使用壽命有限和使用壽命不確定的無形資產，每一個會計期間對該無形資產的使用壽命重新進行復核，根據重新復核后的使用壽命進行攤銷。
期末，逐項檢查無形資產，對于已被其他新技術所代替，使其為企業創造經濟利益受到更大不利影響的或因市值大幅度下跌，在剩余攤銷期內不會恢復的無形資產，按單項預計可收回金額低于賬面價值的差額計提減值準備。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。
（1）某項無形資產已被其他新技術所替代，使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不利影響；
（2）某項無形資產的市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預期不會恢復；
（3）某項無形資產已超過法律保護期限，仍然具有部分使用價值；
其他足以證明某項無形資產實質已經發生了減值的情形。
（2）內部研究開發支出會計政策
1、劃分研究階段和開發階段的具體標準
公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。
研究階段：為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。
開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。
2、開發階段支出資本化的具體條件
內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：
（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
（3）無形資產產生經濟利益的方式：該項無形資產能作為一項通用技術被應用，且應用該項無形資產生產的產品具備獨創性并存在市場或該項無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；
（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等長期資產，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
商譽和使用壽命不確定的無形資產至少在每年年度終了進行減值測試。
本公司進行商譽減值測試，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。在將商譽的賬面價值分攤至相關的資產組或者資產組組合時，按照各資產組或者資產組組合的公允價值占相關資產組或者資產組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各資產組或者資產組組合的賬面價值占相關資產組或者資產組組合賬面價值總額的比例進行分攤。
在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。上述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。
長期待攤費用為已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。本公司長期待攤費用主要包括門店裝修費等。
長期待攤費用按實際受益期限平均攤銷，當長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益時，將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
（1）短期薪酬的會計處理方法
本公司在職工提供相關服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利費，醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會經費和職工教育經費等確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。如果該負債預期在職工提供相關服務的年度報告期結束后十二個月內不能完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現后的金額計量。
（2）離職后福利的會計處理方法
離職后福利，是指為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。本公司將離職后福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。
1、設定提存計劃：公司向獨立的基金繳存固定費用后，公司不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃。包含基本養老保險、失業保險等，在職工為其提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。
2、設定受益計劃：除設定提存計劃以外的離職后福利計劃。
（3）辭退福利的會計處理方法
辭退福利，是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償。公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：
1、公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；
2、公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
實行職工內部退休計劃的，在正式退休日之前的經濟補償，屬于辭退福利，自職工停止提供服務日至正常退休日期間，擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險費等一次性記入當期損益。正式退休日之后的經濟補償（如正常養老退休金），按照離職后福利處理。
（4）其他長期職工福利的會計處理方法
其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。
對符合設定提存計劃條件的其他長期職工福利，在職工為本公司提供服務的會計期間，將應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本；除上述情形外的其他長期職工福利，在資產負債表日由使用預期累計福利單位法進行精算，將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關資產成本。
如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，公司將其確認為預計負債：
（1）該義務是公司承擔的現時義務；
（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；
（3）該義務的金額能夠可靠地計量。
預計負債金額的確認方法：金額是清償該預計負債所需支出的最佳估計數。如果所需支出存在一個金額范圍，則最佳估計數按該范圍的上、下限金額的平均數確定；如果所需支出不存在一個金額范圍，則最佳估計數按如下方法確定：
（1）或有事項涉及單個項目時，最佳估計數按最可能發生金額確定；
（2）或有事項涉及多個項目時，最佳估計數按各種可能發生額及其發生概率計算確定；
（3）如果清償已確認預計負債所需支出的全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。
公司為獲取職工和其他方提供服務而授予權益工具， 分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付，并以授予日的公允價值計量。
（1）、以權益結算的股份支付
授予后立即可行權的，在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。
在等待期內的期末，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積。后續信息表明可行權權益工具的數量與以前估計不同的，進行調整，并在可行權日調整至實際可行權的權益工具數量。在行權日，根據實際行權的權益工具數量，計算確定應轉入股本的金額，將其轉入股本。
（2）、以現金結算的股份支付
授予后立即可行權的以現金結算的股份支付，按照公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。
在授予日以公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。在等待期內的期末，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。后續信息表明公司當期承擔債務的公允價值與以前估計不同的，進行調整，并在可行權日調整至實際可行權水平。在相關負債結算前的期末以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。
27、優先股、永續債等其他金融工具
公司是否需要遵守特殊行業的披露要求
（1）商品銷售收入：
公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入公司；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
公司貨品銷售主要分為兩種方式：自營（商場聯營、專賣店直營及電商等）銷售及加盟銷售，這兩種方式下銷售收入的確認方法分別為：
① 商場聯營系公司通過百貨商場店中店形式進行的零售，公司根據與百貨商場簽訂的協議，由百貨商場在商品零售給顧客時統一向顧客收取全部款項，公司于約定結算期間（一般為次月）按百貨商場收取的全部款項扣除百貨商場應得分成后的余額確認銷售收入。
② 專賣店直營系公司通過購置開設或租賃的專賣店或其他方式進行的零售，在商品銷售給顧客并收取貨款時確認銷售收入。③ 電商銷售系公司通過第三方電子商務平臺進行的零售，在經客戶簽收并已經收款或取得索取貨款依據時確認銷售收入。④ 加盟銷售系公司在指定地點將商品交付予客戶或客戶認可的第一承運人且客戶或第一承運人已經簽收，公司已經收款或取得索取貨款依據時確認銷售收入。
公司服務類收入主要是公司按照《品牌特許經營合同》向加盟商收取的加盟費、加盟管理費以及品牌使用費等，收入的確認按照有關合同、協議規定的收費時間和方法在滿足下列條件時計算確認營業收入：
A. 與交易相關的經濟利益能夠流入公司；
B. 收入的金額能夠可靠地計量。
① 品牌使用費是指加盟商在公司指定的供應商購貨，貨品經質檢機構檢測合格后使用“周大生”品牌銷售，公司按照約定的收費標準向加盟商收取品牌使用權費，在已經收款或取得收取費用的依據時確認為收入。
② 加盟費、加盟管理費系公司按照《品牌特許經營合同》的約定分別按年和按月向加盟商收取的特許經營年費和特許經營管理費，在已經收款或取得收取費用的依據時確認為收入。
(3)、提供勞務收入：
收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入公司；交易的完工進度能夠可靠地確定；交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。
期末，提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收入。提供勞務交易的完工進度，公司選用已完工作的測量確定完工進度。
(4)、讓渡資產使用權收入：
相關的經濟利益很可能流入公司；收入的金額能夠可靠地計量。
（1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
政府補助是指公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本。公司的政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。
（1）政府補助的確認
政府補助同時滿足下列條件時，予以確認：
①能夠滿足政府補助所附條件；
②能夠收到政府補助。
（2）政府補助的計量：
① 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
②與資產相關的政府補助，應當沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的，應當在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，應當將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。 （2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。如果政府補助文件未明確確定補助對象，除有確鑿證據證明屬于與資產相關的政府補助外，本公司將其劃分為與收益相關的政府補助。
與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，取得時確認為遞延收益，在確認相關費用的期間計入當期損益或沖減相關成本；用于補償已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期損益或沖減相關成本。
對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，公司應區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，公司應當整體歸類為與收益相關的政府補助。
（3） 不同經濟業務實質的政府補助以及已確認政府補助退回的會計處理
1、與公司日常活動相關的政府補助，應當按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用。與公司日常活動無關的政府補助，直接計入營業外收入。
2、已確認的政府補助需要退回的，在需要退回的當期分情況按照以下規定進行會計處理：
（1）初始確認時沖減相關資產賬面價值的，調整資產賬面價值；
（2）存在相關遞延收益的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；
（3）屬于其他情況的，直接計入當期損益。
30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
公司所得稅的會計處理采用資產負債表債務法；
遞延所得稅資產的確認
（1）資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在可抵扣暫時性差異的，以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是，同時具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：
① 該項交易不是企業合并；
② 交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。
（2）對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：① 暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；
② 未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
（3）對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
（4）資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額轉回。遞延所得稅負債的確認
（1）資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在應納稅暫時性差異的，確認由應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。但是，下列交易中產生的遞延所得稅負債，不予確認：
②同時具有下列特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該項交易不是企業合并；交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。
（2）對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認相應的遞延所得稅負債，但同時滿足下列條件所產生的遞延所得稅負債，不予確認：
①投資企業能夠控制暫時性差異的轉回時間；
②該暫時性差異在可預見的未來很可能不轉回。
（1）經營租賃的會計處理方法
1、公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。
2、公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分配。
（2）融資租賃的會計處理方法
1、融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認的融資費用。公司采用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。公司發生的初始直接費用，計入租入資產價值。
2、融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保余值之和與其現值的差額確認為未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入。公司發生的與出租交易相關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，并減少租賃期內確認的收益金額。
32、其他重要的會計政策和會計估計
33、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
√ 適用 □ 不適用
會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注
根據財政部修訂公布的《企業會計準則第 16 號——政府補助》（財會[2017]15號），公司對 2017 年 1 月 1 日存在的政府補助采用未來適用法處理，對 2017 年1 月 1 日至該準則施行日之間新增的政府補助根據該準則進行調整。本次會計政 2017年8月 29 日公司第二屆董事會第十策變更不影響損益，不涉及以往年度的 二次會議審議通過追溯調整。根據要求，公司修改了財務報表列報，與日常活動有關且與收益有關的政府補助，從利潤表“營業外收入”項目調整為利潤表“其他收益”項目列報，該變更對財務狀況、經營成果和現金流 （2）重要會計估計變更
□ 適用 √ 不適用
稅種 計稅依據 稅率
消費稅 應稅收入 5%
城市維護建設稅 應交流轉稅 7%
企業所得稅 應納稅所得額 16.5%、 25%
堤圍防護費 應稅收入、應交流轉稅 0.008%、 0.01%、 1%
教育費附加 應交流轉稅 3%
地方教育費附加 應交流轉稅 2%存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
周大生珠寶股份有限公司 25%
周大生珠寶（香港）有限公司 16.5%
周大生珠寶（天津）有限公司 25%
深圳市前海今生金飾珠寶有限公司 25%
深圳市寶通天下供應鏈有限公司 25%
深圳市弗蘭德斯珠寶有限公司 25%
周大生珠寶銷售管理（深圳）有限公司 25%2、稅收優惠
按照《財政部 海關總署 國家稅務總局關于調整鉆石及上海鉆石交易所有關稅收政策的通知》（財稅 【2006】 65號）的規定，本公司之全資子公司上海周大生進出口有限公司享受自上海鉆石交易所銷往國內市場的成品鉆進口環節增值稅實際稅負超過4%的部分由海關實行即征即退的稅收優惠。
七、合并財務報表項目注釋
項目 期末余額 期初余額
截至報告期末，貨幣資金中不存在因抵押、質押或凍結等對使用有限制的款項。
2017年6月30日其他貨幣資金余額系存放在支付寶中的款項。
2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
項目 期末余額 期初余額其他說明：
□ 適用 √ 不適用
（1）應收票據分類列示
項目 期末余額 期初余額
（3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
無 （4）期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據
（1）應收賬款分類披露
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 比例 金額 計提比 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 賬面價值
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√ 適用 □ 不適用
應收賬款 壞賬準備 計提比例
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
屬于合并范圍內的關聯方應收賬款往來為合并范圍內的關聯方組合，不計提壞賬準備，報告期末合并報表抵消后沒有余額。 （2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 2,011,566.74 元；本期收回或轉回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
單位名稱 收回或轉回金額 收回方式 （3）本期實際核銷的應收賬款情況
項目 核銷金額其中重要的應收賬款核銷情況：
單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交 易產生應收賬款核銷說明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
（5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款
（6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額
（1）預付款項按賬齡列示
賬齡 期末余額 期初余額
金額 比例 金額 比例
（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
項目 期末余額 期初余額 （2）重要逾期利息
借款單位 期末余額 逾期時間 逾期原因 是否發生減值及其判斷 依據其他說明：
項目(或被投資單位) 期末余額 期初余額 （2）重要的賬齡超過 1 年的應收股利
項目(或被投資單位) 期末余額 賬齡 未收回的原因 是否發生減值及其判斷 依據其他說明：
（1）其他應收款分類披露
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 比例 金額 計提比 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 賬面價值
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√ 適用 □ 不適用
其他應收款 壞賬準備 計提比例
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
√ 適用 □ 不適用
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉回壞賬準備金額 3,589.20 元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
單位名稱 轉回或收回金額 收回方式 （3）本期實際核銷的其他應收款情況
項目 核銷金額其中重要的其他應收款核銷情況：
單位名稱 其他應收款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交 易產生其他應收款核銷說明：
（4）其他應收款按款項性質分類情況
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額
（6）涉及政府補助的應收款項
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 預計收取的時間、金額
（7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款
（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
其他說明：10、存貨公司是否需要遵守房地產行業的披露要求
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
①原材料可變現凈值的確定依據
原材料主要包括黃金原料、鉑金原料和鉆石原料。黃金原料、鉑金原料期末可變現凈值根據上海黃金交易所期末公布的黃金、鉑金現貨交易的收盤價確定，期末賬面成本高于可變現凈值的部分，計提存貨跌價準備；鉆石原料結合當期鉆石的價格波動情況、加工費率及定價政策綜合判斷是否存在減值跡象，如存在減值跡象則逐一進行減值測算并計提跌價準備。
②庫存商品可變現凈值的確定依據
庫存商品主要包括黃金成品、鉑金成品、 K金成品和鑲嵌產品。黃金成品、鉑金成品、 K金成品逐件進行減值測算，期末可變現凈值根據終端銷售價格，扣除銷售及相關費用后的金額確定，期末賬面成本高于可變現凈值的成品，計提存貨跌價準備。鑲嵌產品在報告期末結合當期鉆石的價格波動情況和可變現凈值情況綜合判斷是否存在減值跡象，如存在減值跡象則逐一進行減值測算。
③委托加工物資可變現凈值的確定依據
委托加工物資主要包括黃金原料、鉑金原料和鉆石原料，性質與原材料相似，因此測算方法與原材料一致。
存貨跌價準備本期轉回轉銷金額815.51萬元，主要由于部分存貨實現銷售使得其原計提的存貨跌價準備轉銷以及金料隨黃金價格階段性波動原計提的存貨跌價準備轉回所致。
（3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明
（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況
項目 金額其他說明：
11、劃分為持有待售的資產
項目 期末賬面價值 公允價值 預計處置費用 預計處置時間其他說明：
12、一年內到期的非流動資產
項目 期末余額 期初余額
項目 期末余額 期初余額
14、可供出售金融資產
（1）可供出售金融資產情況
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 合計 （3）期末按成本計量的可供出售金融資產
被投資單 賬面余額 減值準備 在被投資 本期現金
位 期初 本期增加 本期減少 期初 本期增加 本期減少 單位持股 紅利
可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 合計 （5）可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明
可供出售權益工 投資成本 期末公允價值 公允價值相對于 持續下跌時間 已計提減值金額 未計提減值原因 具項目 成本的下跌幅度 （個月）其他說明
15、持有至到期投資
（1）持有至到期投資情況
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 （2）期末重要的持有至到期投資
債券項目 面值 票面利率 實際利率 到期日 （3）本期重分類的持有至到期投資
16、長期應收款 （1）長期應收款情況
項目 期末余額 期初余額 折現率區間
賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
（2）因金融資產轉移而終止確認的長期應收款
（3）轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
被投資單 期初余額 權益法下 其他綜合 其他權益 宣告發放 計提減值 期末余額 減值準備
位 追加投資 減少投資 確認的投 收益調整 變動 現金股利 準備 其他 期末余額
18、投資性房地產 （1）采用成本計量模式的投資性房地產
□ 適用 √ 不適用 （2）采用公允價值計量模式的投資性房地產
□ 適用 √ 不適用 （3）未辦妥產權證書的投資性房地產情況
項目 賬面價值 未辦妥產權證書原因
項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 辦公設備及其他 合計
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注 （3）通過融資租賃租入的固定資產情況
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 （4）通過經營租賃租出的固定資產
項目 期末賬面價值 （5）未辦妥產權證書的固定資產情況
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
購買四川省成都市金牛區金周路 595 號中國西部國際珠寶中心（愷興總部基地 10,833,796.61 開發方正在辦理中項目） 3 棟 6 層 601-606 號單元共計2654.01 平米其他說明
1、報告期公司購買四川省成都市金牛區金周路595號中國西部國際珠寶中心（愷興總部基地項目） 3棟6層601-606號單元共計2654.01平米房產，該房產原值10,949,373.33元，凈值10,833,796.61元，因四川省成都市金牛區金周路595號“中國（西部）國際珠寶中心”項目涉及土地用途變更，目前辦理變更事宜正在推進之中，該項目產權相關手續開發方成都愷興實業有限公司正在辦理之中，故公司所購上述房屋的產權證尚未辦理，該房產目前已交付使用，成都愷興實業有限公司向公司出具了關于該房產情況的說明，開發方承諾盡快辦理該房產的產權手續。
2、截止報告期末，公司從“深圳市羅湖區住房和建設局”購買的位于羅湖區蓮馨家園3套住房、寶翠苑5套住房共計賬面原值為5,423,736.00元，賬面凈值為5,349,082.07元，該8套住房屬于企業人才住房，按照與深圳市羅湖區住房和建設局簽訂的企業人才住房合同約定，該類住房為有限產權住房，無法辦理產權證書，不能向政府以外的任何單位、個人進行產權交易，不能上市交易、過戶、抵押。
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 （2）重要在建工程項目本期變動情況
本期轉 本期其 工程累 利息資 其中：本 本期利 項目名 預算數 期初余 本期增 入固定 他減少 期末余 計投入 工程進 本化累 期利息 息資本 資金來 稱 額 加金額 資產金 金額 額 占預算 度 計金額 資本化 化率 源 額 比例 金額 （3）本期計提在建工程減值準備情況
項目 本期計提金額 計提原因其他說明
項目 期末余額 期初余額其他說明：
項目 期末余額 期初余額其他說明：
23、生產性生物資產 （1）采用成本計量模式的生產性生物資產
□ 適用 √ 不適用 （2）采用公允價值計量模式的生產性生物資產
□ 適用 √ 不適用24、油氣資產□ 適用 √ 不適用25、無形資產 （1）無形資產情況
項目 土地使用權 專利權 非專利技術 軟件系統 合計
（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因其他說明：
項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額其他說明
被投資單位名稱 或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 項 （2）商譽減值準備
被投資單位名稱 或形成商譽的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 項說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法：
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
其他減少額主要系將剩余攤銷年限在1 年以內的長期待攤費用轉到一年內到期的非流動資產核算。
29、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）未經抵銷的遞延所得稅資產
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
項目 期末余額 期初余額
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
項目 遞延所得稅資產和負債 抵銷后遞延所得稅資產 遞延所得稅資產和負債 抵銷后遞延所得稅資產
期末互抵金額 或負債期末余額 期初互抵金額 或負債期初余額
遞延所得稅負債 1,044,017.09 （4）未確認遞延所得稅資產明細
項目 期末余額 期初余額
合計 73,847.37 88,508.61 （5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
年份 期末金額 期初金額 備注
30、其他非流動資產
項目 期末余額 期初余額
項目 期末余額 期初余額
（2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：
借款單位 期末余額 借款利率 逾期時間 逾期利率其他說明：
32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
項目 期末余額 期初余額
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債系核算公司向銀行租借黃金實物業務，截止2017年6月30日，公司向平安銀行股份有限公司深圳分行租借的200公斤黃金尚未到期歸還，其按照市場公允價值計量金額為46,683,760.59元。
□ 適用 √ 不適用
種類 期末余額 期初余額本期末已到期未支付的應付票據總額為元。
項目 期末余額 期初余額
項目 期末余額 未償還或結轉的原因其他說明：
項目 期末余額 期初余額
項目 期末余額 未償還或結轉的原因 （3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況
項目 金額其他說明：
（1）應付職工薪酬列示
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他說明：38、應交稅費
項目 期末余額 期初余額
其他說明：39、應付利息
項目 期末余額 期初余額
重要的已逾期未支付的利息情況：
借款單位 逾期金額 逾期原因
其他說明：40、應付股利
項目 期末余額 期初余額
合計 286,710,000.00其他說明，包括重要的超過 1 年未支付的應付股利，應披露未支付原因：
（1）按款項性質列示其他應付款
項目 期末余額 期初余額
項目 期末余額 未償還或結轉的原因其他說明
42、劃分為持有待售的負債
項目 期末余額 期初余額其他說明：
43、一年內到期的非流動負債
項目 期末余額 期初余額其他說明：
項目 期末余額 期初余額短期應付債券的增減變動：
債券名稱 面值 發行日期 債券期限 發行金額 期初余額 本期發行 按面值計 溢折價攤 本期償還 期末余額 提利息 銷其他說明：
項目 期末余額 期初余額長期借款分類的說明：
其他說明，包括利率區間：
項目 期末余額 期初余額 （2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）
單位： 元 （3）可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明
（4）劃分為金融負債的其他金融工具說明
期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況
期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表
發行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值其他金融工具劃分為金融負債的依據說明
（1）按款項性質列示長期應付款
項目 期末余額 期初余額其他說明：
48、長期應付職工薪酬
（1）長期應付職工薪酬表
項目 期末余額 期初余額 （2）設定受益計劃變動情況
設定受益計劃義務現值：
項目 本期發生額 上期發生額計劃資產：
項目 本期發生額 上期發生額設定受益計劃凈負債（凈資產）
項目 本期發生額 上期發生額設定受益計劃的內容及與之相關風險、對公司未來現金流量、時間和不確定性的影響說明：
設定受益計劃重大精算假設及敏感性分析結果說明：
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因其他說明：
項目 期末余額 期初余額 形成原因
合計 1,670,732.90 194,610.00 --其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明：
（1） 2015年10月27日，廖少威（原告）因買賣糾紛而向中山市第一人民法院（以下簡稱法院）提起訴訟，要求公司退還購物款64,870.00元及賠償194,610.00元。 2016年6月20日，根據法院（2015）中一法民二初字第3943號民事判決書，公司需支付廖少威194,610.00元。據此確認預計負債19.46萬元。公司提起上訴， 2017年7月，收到中山市中級人民法院判決：撤銷廣東省中山市第一人民法院（2015）中一法民二初字第3943號民事判決；駁回廖少威的全部訴訟請求。一審案件受理費5192元，二審案件受理費4153元，均由廖少威承擔，依據二審判決結果，本報告期沖回原預計負債19.46萬元。
（2） 2016年1月7日，廣東原創動力文化傳播有限公司（原告）因公司侵權而向泰安市中級人民法院提起訴訟，要求公司立即停止侵犯原告《喜羊羊與灰太狼》系列作品的著作權以及賠償其經濟損失及制止侵權行為所支付的合理支出300萬元， 2016年12月 12日該案開庭審理，根據泰安市中級人民法院一審民事判決書，公司需支付原告167.07萬元， 2017年3月23日，公司向山東省高級人民法院提起上訴，目前案件仍在審理當中，本報告期據此確認預計負債167.07萬元。
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
負債項目 期初余額 本期新增補助金 本期計入營業外 其他變動 期末余額 與資產相關/與收
額 收入金額 益相關
52、其他非流動負債
項目 期末余額 期初余額其他說明：
期初余額 本次變動增減（+、 -） 期末余額
發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
公司首次公開發行股票并上市的申請于2017年3月 15日獲主板發審委審核通過，于2017年3月24日獲中國證券監督管理委員會證監許可【2017】 400號文核準，首次公開發行7,685萬股人民幣普通股，發行完成后，公司總股本由40,100萬股增加至47,785萬股。
（1）期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況
（2）期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表
發行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
公司首次公開發行股票并上市的申請于2017年3月 15日獲主板發審委審核通過，于2017年3月24日獲中國證券監督管理委員會證監許可【2017】 400號文核準，首次公開發行7,685萬股人民幣普通股，發行完成后，公司總股本由40,100萬股增加至47,785萬股， 2017年4月24日，公司完成了向境內投資者首次發行股票的工作，每股面值1元，每股發行價格19.92元，經廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合作）出具廣會驗字【2017】 G14001040603號驗資報告審驗，公司通過發行人民幣普通股（A股）募集資金總額為人民幣1,530,852,000元，扣除發行費用后，實際募集資金凈額為人民幣1,460,447,800元，其中新增注冊資本（股本）人民幣76,850,000元，股本溢價部分計入資本公積。
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
項目 期初余額 本期所得 減：前期計入 減：所得稅 稅后歸屬 稅后歸屬 期末余額
稅前發生 其他綜合收益 費用 于母公司 于少數股
額 當期轉入損益 東
其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1)、由于《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤元。
2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤元。
3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤元。
4)、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤元。
5)、其他調整合計影響期初未分配利潤元。
61、營業收入和營業成本
項目 本期發生額 上期發生額
收入 成本 收入 成本
項目 本期發生額 上期發生額
根據財政部《增值稅會計處理規定》 (財會〔2016〕 22號)以及《關于<增值稅會計處理規定>有關問題的解讀》，本公司自2016年5月 1 日起將房產稅、土地使用稅和印花稅的發生額列報于“稅金及附加”項目， 2016年5月 1 日之前的發生額仍列報于“管理費用”項目。
項目 本期發生額 上期發生額
項目 本期發生額 上期發生額
根據財政部《增值稅會計處理規定》 (財會〔2016〕 22號)以及《關于<增值稅會計處理規定>有關問題的解讀》，本公司自2016年5月 1 日起將房產稅、土地使用稅和印花稅的發生額列報于“稅金及附加”項目， 2016年5月 1 日之前的發生額仍列報于“管理費用”項目。
項目 本期發生額 上期發生額
其他說明：66、資產減值損失
項目 本期發生額 上期發生額
其他說明：67、公允價值變動收益
產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額
其他說明：68、投資收益
項目 本期發生額 上期發生額
益的金融資產取得的投資收益
其他說明：69、其他收益
產生其他收益的來源 本期發生額 上期發生額
知識產權境外商標資金資助 15,000.00
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金
非流動資產處置利得合計 17,065.04
其中：固定資產處置利得 17,065.04
補助項目 發放主體 發放原因 性質類型 補貼是否影 是否特殊補 本期發生金 上期發生金 與資產相關/
響當年盈虧 貼 額 額 與收益相關
知識產權境 特定行業、產
外商標資金 補助 業而獲得的 否 否 120,000.00 與收益相關
重點納稅企 政府招商引
業獎勵金 獎勵 資等地方性 否 否 800,000.00 與收益相關
產業扶持金 補助 因從事國家 否 否 230,000.00 與收益相關
增值稅退稅 補助 業而獲得的 否 否 2 與收益相關
財政扶持款 補助 資等地方性 否 否 157,000.00 與收益相關
其他說明：71、營業外支出
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金
其他說明：72、所得稅費用
項目 本期發生額 上期發生額
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 88,002,210.91
子公司適用不同稅率的影響 -57,031.61
調整以前期間所得稅的影響 509.58
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 176,773.33
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧 123,043.64
74、現金流量表項目
（1）收到的其他與經營活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
（2）支付的其他與經營活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
（3）收到的其他與投資活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
合計 2,075,000.00收到的其他與投資活動有關的現金說明：
（4）支付的其他與投資活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額支付的其他與投資活動有關的現金說明：
（5）收到的其他與籌資活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額收到的其他與籌資活動有關的現金說明：
（6）支付的其他與籌資活動有關的現金
項目 本期發生額 上期發生額
75、現金流量表補充資料
（1）現金流量表補充資料
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調節為經營活動現金流量： -- --
處置固定資產、無形資產和其他長期資產 110,679.99
的損失（收益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列） 52,176.74 7,097.52
2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活
3．現金及現金等價物凈變動情況： -- --
其中： --其他說明：
（3）本期收到的處置子公司的現金凈額
其中： --其他說明：
（4）現金和現金等價物的構成
項目 期末余額 期初余額
76、所有者權益變動表項目注釋
說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項：
77、所有權或使用權受到限制的資產
項目 期末賬面價值 受限原因
固定資產 16,182,878.68 向成都愷興實業有限公司購買的“中國
理產權證書以及公司在深圳市羅湖區購
買的政府人才住房為有限產權住房。
（1）報告期公司購買四川省成都市金牛區金周路595號中國西部國際珠寶中心（愷興總部基地項目） 3棟6層601-606號單元共計2654.01平米房產，該房產原值10,949,373.33元，凈值10,833,796.61元，因四川省成都市金牛區金周路595號“中國（西部）國際珠寶中心”項目涉及土地用途變更，目前辦理變更事宜正在推進之中，該項目產權相關手續開發方成都愷興實業有限公司正在辦理之中，故公司所購上述房屋的產權證尚未辦理，該房產目前已交付使用，成都愷興實業有限公司向公司出具了關于該房產情況的說明，開發方承諾盡快辦理該房產的產權手續。
（2）截止報告期末，公司從“深圳市羅湖區住房和建設局”購買的位于羅湖區蓮馨家園3套住房、寶翠苑5套住房共計賬面原值為5,423,736.00元，賬面凈值為5,349,082.07元，該8套住房屬于企業人才住房，按照與深圳市羅湖區住房和建設局簽訂的企業人才住房合同約定，該類住房為有限產權住房，無法辦理產權證書，不能向政府以外的任何單位、個人進行產權交易，不能上市交易、過戶、抵押。
78、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
（2）境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇
依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。
□ 適用 √ 不適用
79、套期按照套期類別披露套期項目及相關套期工具、被套期風險的定性和定量信息：
80、其他八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業合并
（1）本期發生的非同一控制下企業合并
被購買方名 股權取得時 股權取得成 股權取得比 股權取得方 購買日的確 購買日至期 購買日至期
稱 點 本 例 式 購買日 定依據 末被購買方 末被購買方
其他說明： （2）合并成本及商譽
合并成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：
大額商譽形成的主要原因：
其他說明： （3）被購買方于購買日可辨認資產、負債
購買日公允價值 購買日賬面價值
可辨認資產、負債公允價值的確定方法：
企業合并中承擔的被購買方的或有負債：
其他說明： （4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失
是否存在通過多次交易分步實現企業合并且在報告期內取得控制權的交易
□ 是 √ 否 （5）購買日或合并當期期末無法合理確定合并對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相關說明
2、同一控制下企業合并
（1）本期發生的同一控制下企業合并
企業合并中 構成同一控 合并當期期 合并當期期 比較期間被 比較期間被
被合并方名 取得的權益 制下企業合 合并日 合并日的確 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的凈
稱 比例 并的依據 定依據 被合并方的 被合并方的 入 利潤
其他說明： （2）合并成本
或有對價及其變動的說明：
其他說明： （3）合并日被合并方資產、負債的賬面價值
企業合并中承擔的被合并方的或有負債：
其他說明：3、反向購買交易基本信息、交易構成反向購買的依據、上市公司保留的資產、負債是否構成業務及其依據、合并成本的確定、按照權益
性交易處理時調整權益的金額及其計算：
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形
5、其他原因的合并范圍變動
說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：
周大生珠寶銷售管理（深圳）有限公司因在報告期內新設立而納入合并范圍。
公司于2017年4月24日召開第二屆董事會第十次臨時會議審議通過《關于設立全資子公司的議案》， 2017年5月 16日，公司在在深圳市市場監督管理局登記注冊設立全資子公司周大生珠寶銷售管理（深圳）有限公司，公司登記注冊地址為：深圳市坪山新區金牛西路16號華瀚科技工業園2號廠房205C房，注冊資本4800萬元，統一社會信用代碼： 91440300MA5EHR8Q9Y,經營范圍：網上經營珠寶、網上提供珠寶銷售服務；網上貿易、網上咨詢、網上拍賣、網上廣告、網絡商務服務、數據庫服務、數據庫管理；批發和零售業；文具用品、體育用品、首飾、工藝美術品的銷售；珠寶首飾、金銀首飾、鉆石首飾、雕刻工藝品、花畫工藝品、織制工藝品的銷售。該公司尚未完成出資。
九、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
（1）企業集團的構成
子公司名稱 主要經營地 注冊地 直接 間接 取得方式
上海周大生進出 上海 上海 進出口業務 100.00% 同一控制下的企
周大生珠寶（天 北京、天津 天津 務；加工；對外 100.00% 投資設立
津）有限公司 貿易經營；企業
周大生珠寶（香 香港 香港 珠寶交易 100.00% 投資設立
深圳市弗蘭德斯 深圳 深圳 首飾、工藝品及 71.00% 投資設立
珠寶有限公司 收藏品的銷售
金飾珠寶有限公 深圳 深圳 珠寶首飾的銷售 56.00% 投資設立
周大生珠寶銷售 網上貿易及咨詢管理（深圳）有 深圳 深圳 等、批發、零售、 100.00% 投資設立限公司 金銀首飾及工藝 品銷售在子公司的持股比例不同于表決權比例的說明：
持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：
對于納入合并范圍的重要的結構化主體，控制的依據：
確定公司是代理人還是委托人的依據：
（2）重要的非全資子公司
子公司名稱 少數股東持股比例 本期歸屬于少數股東的 本期向少數股東宣告分 期末少數股東權益余額
深圳市弗蘭德斯珠寶有 29.00%限公司子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說明：
（3）重要非全資子公司的主要財務信息
子公司 流動資 非流動 資產合 流動負 非流動 負債合 流動資 非流動 資產合 流動負 非流動 負債合
產 資產 計 債 負債 計 產 資產 計 債 負債 計
子公司名稱 本期發生額 上期發生額
營業收入 凈利潤 綜合收益總 經營活動現 營業收入 凈利潤 綜合收益總 經營活動現
額 金流量 額 金流量
（4）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制
（5）向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持
2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明
（2）交易對于少數股東權益及歸屬于母公司所有者權益的影響
3、在合營安排或聯營企業中的權益 （1）重要的合營企業或聯營企業
合營企業或聯營 持股比例 對合營企業或聯
企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 直接 間接 營企業投資的會
在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的說明：
持有 20%以下表決權但具有重大影響，或者持有 20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：
（2）重要合營企業的主要財務信息
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
（3）重要聯營企業的主要財務信息
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
其他說明 （4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息
期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
下列各項按持股比例計算的合計數 -- --
下列各項按持股比例計算的合計數 -- --
其他說明 （5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明
（6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損
合營企業或聯營企業名稱 累積未確認前期累計認的損 本期未確認的損失（或本期分 本期末累積未確認的損失
其他說明 （7）與合營企業投資相關的未確認承諾
（8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債
共同經營名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例/享有的份額
在共同經營中的持股比例或享有的份額不同于表決權比例的說明：
共同經營為單獨主體的，分類為共同經營的依據：
其他說明5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益
未納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關說明：
十、與金融工具相關的風險
十一、公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值
項目 第一層次公允價值計 第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量
（六）指定為以公允價值
二、非持續的公允價值計 -- -- -- --量2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據
公司指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債為公司向銀行租借黃金實物業務，而黃金存在活躍市場（即上海黃金交易所），并且上海黃金交易所每個交易日均會公布黃金合約交易的收盤價格，公司期末根據當天上海黃金交易所公布的黃金合約收盤價格作為市價的確定依據。
3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
本報告期，公司不存在持續第二層公允價值計量項目以及非持續公允價值計量項目。
4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息
本報告期，公司不存在持續第三層次公允價值計量項目以及非持續公允價值計量項目。
5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析本報告期，公司不存在持續第三層次公允價值計量項目以及非持續公允價值計量項目。
6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策
本報告期，公司不存在持續的公允價值計量項目內發生的各層級之間的轉換。
7、本期內發生的估值技術變更及變更原因
本報告期，公司不存在公允價值計量的估值技術變更的情況。
8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況
本報告期，公司不存在不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況。
十二、關聯方及關聯交易1、本企業的母公司情況
母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 母公司對本企業的 母公司對本企業的
持股比例 表決權比例
限公司 易、經營進出口業務
本企業的母公司情況的說明本企業最終控制方是周宗文、周華珍夫婦。
2、本企業的子公司情況本企業子公司的情況詳見附注第四節經營情況討論與分析之七、主要參股子公司分析以及第十節財務報告之九、在其他主體
中的權益之在子公司中的權益 。3、本企業合營和聯營企業情況
本企業重要的合營或聯營企業詳見附注。
本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下：
合營或聯營企業名稱 與本企業關系
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系
深圳市金大元投資有限公司 參股股東
深圳市泰有投資合伙企業（有限合伙） 參股股東
深圳市中美鉆石珠寶有限公司 參股公司
周飛鳴 實際控制人之子、公司高管
香港周大生投資有限公司 周宗文控制
啟泰投資有限公司 周宗文控制
深圳市泰有投資合伙企業（有限合伙） 周華珍控制
湖南周大生置業有限公司 周宗文控制
晉江周氏置業有限公司 周宗文控制
靖遠華夏基業礦產有限公司 周宗文實施重大影響
武漢地大礦業有限公司 周宗文實施重大影響
惠州市冠創貿易有限公司 周華珍實施重大影響
黃金海岸投資控股有限公司 周宗文實施重大影響
惠州市金大元貿易有限公司 周宗文、周華珍之子，公司董事周飛鳴控制
惠州市大盤貿易有限公司 周宗文、周華珍之子，公司董事周飛鳴控制
（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
采購商品/接受勞務情況表
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發生額
深圳市中美鉆石珠 采購鉆石 879,420.75
出售商品/提供勞務情況表
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明
（2）關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況
本公司受托管理/承包情況表：
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包資產類 受托/承包起始日 受托/承包終止日 托管收益/承包收 本期確認的托管 稱 稱 型 益定價依據 收益/承包收益關聯托管/承包情況說明
本公司委托管理/出包情況表：
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包資產類 委托/出包起始日 委托/出包終止日 托管費/出包費定 本期確認的托管 稱 稱 型 價依據 費/出包費關聯管理/出包情況說明
承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入本公司作為承租方：
出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費關聯租賃情況說明
被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢本公司作為被擔保方
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢
（5）關聯方資金拆借
關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明
（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 （7）關鍵管理人員報酬
項目 本期發生額 上期發生額
6、關聯方應收應付款項
項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 （2）應付項目
項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額7、關聯方承諾
1、股份支付總體情況
□ 適用 √ 不適用
2、以權益結算的股份支付情況
□ 適用 √ 不適用
3、以現金結算的股份支付情況
□ 適用 √ 不適用
4、股份支付的修改、終止情況
本報告期內公司不存在需要披露的股份支付。十四、承諾及或有事項
資產負債表日存在的重要承諾
本報告期，公司不存在需要披露的重大承諾事項。2、或有事項
（1）資產負債表日存在的重要或有事項 （2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明
公司不存在需要披露的重要或有事項。
十五、資產負債表日后事項
1、重要的非調整事項
項目 內容 對財務狀況和經營成果的影 無法估計影響數的原因
經審議批準宣告發放的利潤或股利 286,710,000.00
4、其他資產負債表日后事項說明
（1） 2017年7月 11 日，中國銀行深圳東海支行收到深圳市龍崗區人民法院通知，因深圳市瀚旅建筑設計顧問有限公司訴公司建設工程設計合同糾紛案（2017粵0307民初5375號）申請凍結公司在該行賬戶資金162.17萬元。
（2）公司于2017年7月25日與中信銀行股份有限公司深圳分行簽訂了合同號為“2017深銀鹽綜字第0004號”授信額度為2億元的綜合授信合同，合同期限為2017年7月25日至2017年12月6日，該授信合同由公司實際控制人周宗文、周華珍與授信銀行簽訂提“2017深銀鹽最保字第0002號”的擔保合同，為公司在該授信合同項下提供最高保證金額為2億元的擔保。
（3） 2017年7月25日，公司與暴景利、唐彤共同在深圳市市場監督管理局登記注冊設立子公司深圳市道盛天下管理咨詢有限公司，注冊資本1000萬元，公司出資600萬元，出資比例為60%，唐彤出資250萬元，出資比例為25%，暴景利出資150萬元，出資比例為15%，公司登記注冊地址為：深圳市羅湖區筍崗街道文錦北路田貝花園裙樓商場三層301，統一社會信用代碼： 91440300MA5EMYC08W，公司,經營范圍：企業管理類（指不具體從事對外經營服務，只負責企業的重大決策、資產管理，協調管理下屬各機構和內部日常工作的企業總部的活動）。企業總部管理；后勤管理等。
除此之外，公司無其他需要披露的資產負債表日后事項說明。
1、前期會計差錯更正
會計差錯更正的內容 處理程序 受影響的各個比較期間報表 累積影響數 項目名稱 （2）未來適用法
會計差錯更正的內容 批準程序 采用未來適用法的原因2、債務重組
（1）非貨幣性資產交換
歸屬于母公司所 項目 收入 費用 利潤總額 所得稅費用 凈利潤 有者的終止經營 利潤其他說明
（1）報告分部的確定依據與會計政策
（2）報告分部的財務信息
項目 分部間抵銷 合計 （3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因
7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
公司與深圳市規劃和國土資源管理委員會坪山管理局于2015年1月 15 日簽署了深地合字（2015） 9002號《深圳市土地使用權出讓合同書》，公司受讓獲得編號為G14209-0172號宗地的使用權，宗地面積為28,515.46平方米，土地使用年期為30年，自2015年1月 15 日至2045年1月 14日止，土地用途為工業用地，總地價款為143,110,000元。宗地自成交之日起2年內須通過環保部門審批且項目開工建設，否則政府有權按成交價（不計利息）收回宗地使用權。公司在未辦理土地使用權登記并取得《房地產證》之前，不得以任何形式處分土地使用權，土地使用權依法轉讓的，只能整體轉讓，不得分割轉讓。公司已于2015年1月 19日付清了全部地價款，并于2015年6月 18 日取得了深房地字第6000679333號《房地產證》。
公司與坪山管理局就該項目土地于2016年10月 14 日簽訂了《深圳市土地使用權出讓合同書補充協議書》（深地合字（2015） 9002號補1），坪山管理局同意項目土地的建設開工時間延長至2017年1月 15 日，公司應在該日期前按批準的施工設計圖紙動工施工。
2017年2月27 日，深圳市規劃和國土資源委員會坪山管理局出具了《市規劃國土委坪山管理局關于反饋坪山去周大生珠寶產業園土地使用權等問題有關意見的函》（深規土坪【2017】 182號）（以下簡稱“ 《坪山管理局意見函》 ”）。根據《坪山管理局意見函》，截至該函出具之日，項目土地尚不屬于閑置土地；2018年1月 14日前，項目土地仍可按規定辦理相關報建手續，無需繳交違約金；若超過2018年1月 14日項目土地仍未開工建設，將按閑置土地處置規定依法予以處理；若項目土地超過合同約定的竣工日期（即2018年1月 14日）竣工的，則國土主管部門將按照相關規定予以處置。
十七、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款 （1）應收賬款分類披露
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 比例 金額 計提比 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 賬面價值
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√ 適用 □ 不適用
應收賬款 壞賬準備 計提比例
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□ 適用 √ 不適用組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 1,736,178.22 元；本期收回或轉回壞賬準備金額元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
單位名稱 收回或轉回金額 收回方式 （3）本期實際核銷的應收賬款情況
項目 核銷金額其中重要的應收賬款核銷情況：
單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交 易產生應收賬款核銷說明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
（5）因金融資產轉移而終止確認的應收賬款
（6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額
2、其他應收款 （1）其他應收款分類披露
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 比例 金額 計提比 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 賬面價值
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√ 適用 □ 不適用
其他應收款 壞賬準備 計提比例
確定該組合依據的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□ 適用 √ 不適用組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
√ 適用 □ 不適用 （2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額元；本期收回或轉回壞賬準備金額 3,589.20 元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
單位名稱 轉回或收回金額 收回方式 （3）本期實際核銷的其他應收款情況
項目 核銷金額其中重要的其他應收款核銷情況：
單位名稱 其他應收款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交 易產生其他應收款核銷說明：
（4）其他應收款按款項性質分類情況
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末 壞賬準備期末余額
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 預計收取的時間、金額 及依據 （7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款
（8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準 減值準備期末余
投資單位 期初余額 權益法下 宣告發放 期末余額 減值準備
追加投資 減少投資 確認的投 其他綜合 其他權益 現金股利 計提減值 其他 期末余額
資損益 收益調整 變動 或利潤 準備
二、聯營企業 （3）其他說明
4、營業收入和營業成本
項目 本期發生額 上期發生額
收入 成本 收入 成本
項目 本期發生額 上期發生額
益的金融負債取得的投資收益
十八、補充資料1、當期非經常性損益明細表
√ 適用 □ 不適用
計入當期損益的政府補助（與企業業務密
切相關，按照國家統一標準定額或定量享 1,643,980.00
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -22,709.60
其他符合非經常性損益定義的損益項目 1,046,265.19 購買銀行理財產品投資收益
對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公
開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應
□ 適用 √ 不適用2、凈資產收益率及每股收益
報告期利潤 加權平均凈資產收益率 每股收益
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
3、境內外會計準則下會計數據差異
（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
□ 適用 √ 不適用 （2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況
□ 適用 √ 不適用 （3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注
明該境外機構的名稱4、其他
第十一節 備查文件目錄
一、載有法定代表人簽名的半年度報告文本；
二、載有單位負責人、主管會計工作的負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的財務報告文本；
三、報告期內在中國證監會指定報刊上公開披露過的所有文件的正本及公告的原稿。
以上文件均完整備置于公司董事會辦公室。
周大生珠寶股份有限公司
二〇一七年八月三十日